Bagaimana mempersiapkan akuntansi akhir tahun
Anda mungkin memiliki CPA yang hebat, tetapi jika Anda menunggu untuk berbicara dengannya sampai tahun pajak Anda berakhir, ada sedikit yang dapat ia lakukan untuk menurunkan tagihan pajak Anda. Untuk mengurangi pajak Anda, ambil langkah-langkah ini sebelum akhir tahun.
1. Bayar Semua Utang Luar Biasa
Jika Anda menggunakan metode akuntansi uang tunai dan memiliki uang tunai, pertimbangkan untuk membayar semua tagihan terhutang sebelum tahun berakhir bahkan jika tidak jatuh tempo. Tindakan ini memungkinkan Anda untuk mencatat biaya dalam tahun berjalan, dan pada gilirannya, itu mengurangi pendapatan bersih dan tagihan pajak Anda.
2. Periksa Taksiran Pembayaran Pajak Anda
Tinjau perkiraan pembayaran pajak Anda setidaknya setiap tiga bulan untuk memastikan Anda membayar pajak yang cukup. Jika pembayaran Anda terlalu rendah dan Anda berhutang besar pada akhir tahun, Anda dapat membayar bunga dan biaya tambahan.
Anda juga harus mengambil kesempatan ini untuk meninjau pembayaran pajak penghasilan negara Anda, pembayaran pajak penjualan, pemotongan gaji karyawan dan pajak lainnya untuk memastikan bahwa Anda mengirimkan jumlah yang tepat dan tidak akan dikenakan denda.
3. Tangguhkan Penghasilan
Anda juga dapat mengurangi penghasilan kena pajak Anda dengan menunda pemasukan hingga tahun berikutnya. Ada dua cara untuk menyelesaikan penundaan ini.
- Untuk akuntansi berbasis uang tunai, Anda dapat menunda pengiriman invoice dan memperpanjang tanggal jatuh tempo pelanggan sampai setelah tahun baru. Ingat, penghasilan dikenai pajak berdasarkan pada saat Anda benar-benar menerimanya.
- Untuk basis akrual atau contoh di mana Anda tidak mengenakan biaya sampai setelah pengiriman, Anda dapat menunda pengiriman barang dan jasa sampai tahun pajak baru. Perhatikan bahwa ada pedoman ketat yang berlaku untuk merekam pendapatan yang ditangguhkan di bawah akuntansi akrual; periksa dengan layanan pengontrol Anda untuk melihat apakah Anda diizinkan untuk melakukan langkah ini.
4. Tinjau Aturan Penyusutan
Sudahkah Anda membeli peralatan atau melakukan perbaikan gedung selama setahun? Pastikan untuk meninjau aturan penyusutan. Untuk mengurangi pajak tahun Anda saat ini, Anda umumnya harus mencari untuk memaksimalkan pengeluaran Anda dalam urutan berikut:
- Deklarasikan seluruh biaya dalam tahun berjalan.
- Gunakan garis waktu depresiasi yang lebih pendek.
- Gunakan metode penyusutan yang dipercepat.
- Turunkan nilai sisa untuk memungkinkan biaya depresiasi tahunan yang lebih besar.
Publikasi IRS 946 atau layanan pengontrol Anda dapat membantu Anda menentukan langkah-langkah di atas yang diizinkan untuk Anda ambil.
5. Periksa Perubahan Hukum Pajak
Dalam kasus di mana Anda memiliki jenis pendapatan dan pengeluaran yang sama di lokasi yang sama, Anda mungkin keliru percaya melakukan pajak Anda hanyalah masalah mengubah angka. Kesalahpahaman ini dapat menyebabkan Anda kehilangan kredit, deduksi, atau metode akuntansi pajak baru yang dapat menurunkan tagihan pajak Anda.
Lebih buruk lagi, Anda mungkin melewatkan perubahan yang tidak menguntungkan Anda, membayar pajak Anda, atau dikenakan audit, atau penalti. Tinjau siaran pers IRS secara berkala untuk memastikan Anda tidak melewatkan perubahan yang dapat memengaruhi bisnis Anda.
6. Pertimbangkan Memindahkan Pembelian
Jika Anda mungkin perlu membeli kendaraan baru atau peralatan lain dalam waktu dekat, jelajahi pembelian tersebut sebelum akhir tahun. Tanggal pembelian yang lebih awal ini akan memungkinkan Anda untuk menyatakan pengeluaran yang lebih tinggi dalam bentuk depresiasi atau harga pembelian penuh.
Lebih penting lagi, daftar kredit bisnis untuk hal-hal seperti kendaraan listrik, energi matahari dan peningkatan efisiensi energi berubah setiap tahunnya.
Jika kredit kedaluwarsa, itu bisa memberi Anda penghematan yang signifikan jika Anda menaikkan pembelian untuk mengambil keuntungan dari kredit itu.
7. Bayar Bonus Karyawan
Bonus karyawan juga dapat dikurangkan, sehingga bonus akhir tahun dapat membantu mengurangi biaya pajak Anda. Satu hal yang perlu diingat ketika menambahkan pengeluaran baru untuk mengurangi pajak (versus menaikkan biaya yang sudah Anda bayar) adalah bahwa penghematan pajak Anda hanyalah persentase dari biaya. Dari sudut pandang keuangan, oleh karena itu, bonus karyawan kemungkinan akan membebani Anda lebih dari yang seharusnya Anda bayar dalam pajak tambahan jika Anda tidak membayar bonus.
Namun, jika Anda sudah memiliki tahun yang baik, ingin memberi imbalan kepada karyawan Anda dan ingin membangun itikad baik, membayar bonus dapat menjadi keputusan bisnis yang baik. Melakukannya sebelum akhir tahun pajak dapat mengurangi apa yang harus Anda bayar ke IRS.
Catatan: Jika Anda menggunakan akuntansi berbasis uang tunai, membayar karyawan Anda lebih awal dari gaji yang tidak akan mereka terima sampai tahun pajak baru juga dapat mengurangi pajak Anda, yang mirip dengan membayar hutang luar biasa lainnya lebih awal.
8. Periksa Brackets Anda
Terkadang, cara terbaik untuk membayar lebih sedikit dalam pajak keseluruhan adalah membayar lebih banyak tahun ini. Pengurangan ini terjadi ketika Anda menggeser ke atas dan ke bawah di antara tanda kurung setiap tahun atau ketika Anda berada dalam fase pertumbuhan yang meningkatkan braket Anda setiap tahun. Itu juga bisa terjadi ketika tarif pajak meningkat.
Mintalah layanan pengontrol Anda mengembangkan perkiraan pendapatan dan pengeluaran di masa mendatang untuk melihat apakah braket Anda akan berubah. Jika Anda berharap berada di braket yang lebih tinggi tahun depan, pertimbangkan untuk melakukan kebalikan dari saran di atas sehingga Anda dapat mengambil keuntungan dari tarif pajak yang lebih rendah tahun ini.
Catatan Saat Tahun Pajak Berakhir
31 Desember adalah akhir dari tahun kalender dan akhir tahun pajak untuk semua individu, tetapi tidak semua perusahaan menggunakan tahun kalender untuk tahun pajak mereka. Ketika mengatur waktu perpindahan pajak Anda, pastikan untuk memeriksa apakah Anda menggunakan tahun kalender atau sebelumnya memilih untuk menggunakan tahun fiskal yang berakhir pada bulan yang berbeda.