Sebelum Anda Mempersiapkan Pengarsipan Pajak Kantor Rumah Anda
Untuk memulai, pertimbangkan kantor rumah Anda sebagai sumber potensi pengurangan pajak yang sah. Selama Anda berada dalam panduan IRS, Anda dapat mengambil potongan untuk penggunaan kantor rumah Anda setiap tahun. Penting untuk diingat, meskipun, bahwa IRS menilai pengurangan kantor rumah tinggi pada daftar taktik yang dipertanyakan untuk menghindari pajak, jadi Anda harus dapat mendokumentasikan bahwa pemotongan itu sah dengan menyimpan catatan yang sangat baik dan mengisi formulir dengan benar.
Persyaratan Pengurangan Home Office
Sebelum Anda mempertimbangkan untuk mengambil potongan kantor rumah, pastikan kantor lulus tes IRS. IRS mengatakan bahwa ruang yang Anda gunakan untuk kantor rumah Anda harus memenuhi persyaratan ini:
- Bisnis harus sah, bukan hanya hobi yang tidak menghasilkan keuntungan;
- Ruang kantor rumah Anda harus digunakan sebagai tempat utama bisnis Anda atau untuk tujuan bisnis tertentu, seperti bertemu klien atau melakukan pekerjaan administrasi, dan
- Ruang kantor rumah Anda harus digunakan "secara teratur dan eksklusif" untuk bisnis.
Persyaratan "secara teratur dan eksklusif" adalah yang paling disalahgunakan dan sebagian besar tunduk pada pengawasan IRS. Tidak ada penggunaan lain dari ruang yang dikhususkan untuk kantor ini. Itu adalah persyaratan yang sulit, tetapi Anda dapat meminimalkan kemungkinan bahwa deduksi Anda akan dianulir dengan (a) membatasi ruang hanya untuk area yang dapat Anda buktikan digunakan secara eksklusif untuk bisnis Anda dan (b) Memiliki dokumentasi biaya yang berkaitan dengan penggunaan rumah dari bisnis Anda.
Baca lebih lanjut tentang cara mempersiapkan audit IRS kantor rumah Anda .
Dua Pilihan untuk Mengambil Pengurangan Kantor Rumah
Jika Anda memiliki kantor kecil di rumah, Anda mungkin dapat menggunakan opsi pengurangan kantor rumah yang disederhanakan baru, yang diizinkan oleh IRS sejak 2013, menggantikan opsi yang lebih rumit yang dibahas di bawah ini.
Baca tentang pengurangan kantor rumah yang disederhanakan dan diskusikan masalah ini dengan pembuat pajak Anda sebelum Anda memutuskan metode deduksi mana yang akan digunakan.
Metode yang disederhanakan memungkinkan Anda mengambil potongan tanpa merinci semua biaya rumah Anda, tetapi Anda masih perlu menghitung ruang untuk bisnis rumah Anda (bagian "secara teratur dan eksklusif"). Dengan menggunakan metode ini, Anda dapat mengurangkan $ 5 per kaki hingga 300 kaki persegi, untuk pengurangan maksimum $ 1500. Ada juga batasan dan batasan dalam menggunakan formulir ini, jadi lakukan lebih banyak penelitian sebelum Anda memutuskan untuk menggunakan metode ini. Artikel IRS ini yang menjelaskan pengurangan yang disederhanakan dapat membantu.
Gunakan Preparer Pajak
Jika Anda menggunakan metode penghitungan yang disederhanakan di atas, Anda mungkin dapat melakukan laporan pajak kantor rumah Anda sendiri. Tapi untuk kantor rumah yang lebih besar dan lebih rumit, lebih baik untuk mendapatkan profesional pajak yang memiliki pengalaman dengan pajak bisnis kecil. Anda mungkin kehilangan sesuatu jika Anda melakukan perhitungan ini sendiri, dan pembuat Anda dapat membantu Anda menghindari jebakan atau kehilangan peluang.
Mengurangi Biaya Bisnis Rumah: Langkah demi Langkah
Jika Anda memutuskan untuk menggunakan metode yang disederhanakan, Anda memasukkan perhitungan langsung pada formulir pajak bisnis Anda (Jadwal C) , dan instruksi Jadwal C termasuk lembar kerja metode yang disederhanakan.
Untuk mengurangi pengeluaran bisnis rumah Anda (tidak menggunakan metode yang disederhanakan), Anda harus menggunakan Formulir IRS 8829 untuk menghitung jumlah pengurangan tersebut. Berikut ini penjelasan singkat tentang proses ini:
- Pertama, hitung persentase total ruang rumah Anda yang digunakan secara teratur dan eksklusif untuk kantor rumah Anda. Misalnya, jika total luas rumah Anda adalah 1200 kaki persegi dan ruang kantor Anda adalah 120 kaki persegi, ruang kantor Anda adalah 10% dari ruang rumah Anda. Jika kantor rumah Anda adalah seluruh ruangan, dan rumah Anda memiliki kamar dengan ukuran yang kurang lebih sama, Anda dapat menggunakan metode penghitungan "jumlah kamar", tetapi untuk sebagian besar rumah, persentase metode area berfungsi lebih baik. Jangan menyertakan kamar mandi dalam ukuran luas Anda kecuali Anda dapat membuktikan bahwa kamar mandi digunakan secara eksklusif untuk bisnis Anda.
- Kemudian, Anda dapat menggunakan persentase ini untuk menentukan potongan biaya rumah yang terkait dengan penggunaan kantor rumah Anda ini. Pengeluaran rumah ini termasuk bunga hipotek, asuransi pemilik rumah, utilitas, dan perawatan rumah yang dilakukan sepanjang tahun (perbaikan atap, misalnya). Anda mungkin juga dapat mengurangi depresiasi rumah, tetapi ini adalah perhitungan rumit yang paling baik dilakukan oleh pembuat pajak Anda.
- Anda juga dapat mendaftar dan memotong pengeluaran langsung yang terkait dengan kantor rumah Anda. Misalnya, jika kantor rumah Anda dicat atau memiliki karpet baru, atau Anda menambahkan beberapa rak buku built-in, ini semua dapat dimasukkan dalam perhitungan pemotongan kantor rumah Anda. Dalam beberapa kasus, Anda mungkin perlu mengalokasikan persentase penggunaan untuk pengeluaran ini antara bisnis dan pribadi; untuk layanan internet, misalnya.
Baca lebih lanjut tentang cara menghitung pemotongan kantor rumah di Formulir 8829 .
Kumpulkan Informasi untuk Perhitungan Pengurangan Kantor Rumah
Untuk membantu Anda dengan proses pemotongan biaya kantor rumah, berikut adalah daftar dokumentasi pengeluaran yang harus Anda kumpulkan dan bawa ke pertemuan dengan pembuat pajak Anda:
- Untuk perhitungan persentase, perkiraan terbaik Anda tentang persentase luas total rumah Anda dan area yang digunakan oleh bisnis Anda.
- Untuk perhitungan persentase (untuk setiap biaya, total untuk tahun pajak):
- Sewa rumah, jika Anda menyewa rumah Anda
- Jika Anda memiliki rumah Anda, pajak real estat dan bunga hipotek yang dapat dikurangkan
- Premi asuransi pemilik rumah (asuransi penyewa dapat dikurangkan; periksa dengan penasihat pajak Anda). Jangan memasukkan asuransi pemilik rumah jika Anda memiliki asuransi terpisah pada properti bisnis.
- Biaya perbaikan rumah sepanjang tahun yang dapat ditunjukkan untuk menyertakan ruang kantor Anda. Misalnya, memperbaiki seluruh atap akan mencakup area kantor Anda, tetapi jika Anda meletakkan teras baru di sisi lain rumah, itu tidak terkait dengan bisnis Anda dan tidak akan dikurangkan.
- Kerusakan di rumah Anda sebagai akibat dari kerugian korban selama setahun; misalnya, kehilangan rumah dari badai, kebakaran, banjir dapat dikurangkan untuk bagian bisnis rumah Anda.
- Biaya utilitas, seperti listrik, gas, sampah, air dan saluran pembuangan. (Biaya telepon dibahas di bawah ini)
- Pengeluaran rumah lainnya seperti layanan Internet dan telepon rumah Anda, yang dapat dibagi antara bisnis Anda dan rumah dalam persentase
- Untuk deduksi depresiasi rumah, Anda akan memerlukan (a) informasi tentang nilai pasar yang adil dari rumah Anda pada tanggal pertama kali Anda menggunakannya untuk bisnis, atau (b) harga beli (tidak termasuk tanah) ditambah peningkatan besar dikurangi kerugian korban atau perubahan lainnya terhadap dasar rumahmu. Biarkan pembuat pajak Anda membuat perhitungan pada item ini.
- Untuk pengeluaran langsung terkait penggunaan kantor di rumah Anda di rumah Anda, sertakan dokumentasi dari jumlah yang dibelanjakan selama tahun tersebut. Pengeluaran ini mungkin tidak dapat dikurangkan pada Formulir 8829, tetapi harus dikurangkan pada Jadwal C.
Melaporkan Pengurangan Office Rumah
Hasil Formulir 8829 Anda yang sudah lengkap disertakan pada Baris 30 dari Jadwal C untuk bisnis rumah Anda. Informasi Jadwal C ditambahkan ke sumber pendapatan lain pada pengembalian pajak pribadi Anda.
Jika Bisnis Anda Hilang
Pengurangan kantor rumah Anda terbatas jika bisnis Anda mengalami kerugian. Baca lebih lanjut tentang bagaimana kerugian mempengaruhi pengurangan kantor rumah .
Untuk informasi lebih lanjut tentang pengurangan ini, IRS memiliki buku 32 halaman (Publikasi 587) yang membahas subjek ini.
Penafian :: Informasi dalam artikel ini dan di situs ini hanya untuk tujuan informasi umum. Penulis bukanlah seorang pengacara atau profesional pajak. Setiap situasi berbeda dan hukum dan peraturan dapat berubah. Sebelum Anda membuat keputusan pajak atau hukum apa pun, tanyakan kepada penasihat bisnis profesional.