Pelaporan Tip Karyawan dan Pencatatan untuk Pengusaha Industri Jasa
Apa Tips Karyawan ?
Kiat adalah jumlah tidak mengikat yang diberikan kepada seseorang untuk layanan.
Pemberian tip adalah kebiasaan di AS, tetapi bervariasi digunakan di seluruh dunia. Di sebagian besar negara Eropa, misalnya, karyawan jasa dibayar dengan upah cukup besar sehingga tip tidak digunakan secara umum.
IRS mengatakan pembayaran dianggap "tip" jika keempat syarat ini dipenuhi:
- pembayaran harus dengan kehendak bebas pemberi (tidak diamanatkan atau dipaksakan)
- pelanggan harus memiliki hak untuk menentukan jumlahnya
- pembayaran tidak boleh dinegosiasikan atau didiktekan oleh majikan
- pelanggan memiliki hak untuk menentukan siapa yang menerima pembayaran.
Jika sebuah restoran menambahkan jumlah gratifikasi untuk harga makanan (untuk pesta besar, misalnya), itu bukan tip.
Apa itu Karyawan Berujung?
Istilah "karyawan berujung" digunakan untuk menunjuk karyawan yang penghasilannya secara teratur dan biasanya menyertakan tip minimal $ 30 per bulan. Istilah ini digunakan untuk membedakan antara karyawan yang diberi tip dan yang tidak.
Apakah Tip Penghasilan Kena Pajak?
Iya nih.
Seperti semua penghasilan lainnya, semua kiat tunduk pada pajak penghasilan Federal dan semua kiat yang berjumlah $ 20 atau lebih dalam sebulan tunduk pada pajak FICA (jaminan sosial dan pajak Medicare). Saat karyawan menerima kiat, Anda harus menerima informasi tentang kiat-kiat itu sehingga Anda dapat memasukkannya di formulir W-2 karyawan.
Harus dinyatakan bahwa tip adalah milik karyawan dan Anda (majikan) tidak dapat mengambil pendapatan tip dari mereka, Anda juga tidak dapat mengurangi penghasilan mereka untuk mengimbangi pemasukan tip mereka. Bagaimana penghasilan tip dimasukkan dalam pendapatan karyawan jasa dijelaskan di bawah ini.
Apa Cara Para Cara Mendapatkan Uang?
Pekerja sering menerima tips uang tunai , seperti uang tunai tambahan dalam pembayaran kepada sopir taksi ("simpanlah perubahan") atau jumlah yang tersisa di meja restoran.
Lebih umum hari ini, tip disertakan pada transaksi kartu debit atau kartu kredit, seperti di restoran.
Kiat dapat dibagi atau dikumpulkan oleh berbagai karyawan. Misalnya, Anda mungkin pernah melihat botol ujung di tempat cuci mobil. Kiat dibagi antara karyawan. Jika Anda memiliki situasi seperti itu dalam bisnis Anda, Anda mungkin memiliki kebijakan tentang bagaimana kiat ini dibagi. Biaya layanan juga dapat dianggap sebagai kiat dikumpulkan.
IRS juga menyebutkan tips non-tunai seperti tiket atau barang lain yang memiliki nilai.
Bagaimana Saya Tahu Apa Tips yang Diterima Pegawai?
Karyawan diminta untuk menyimpan catatan tip harian dan melaporkan kiat ini kepada Anda ($ 20 atau lebih dari sebulan) secara rutin. IRS ingin melihat karyawan melaporkan pendapatan tip setiap hari .
Tentu saja, karyawan harus melaporkan penghasilan tip pada pengembalian pajak pribadi mereka.
Selain kiat pelaporan yang disertakan dalam formulir W-2 tahunan mereka, mereka juga harus melaporkan kiat-kiat untuk tujuan perhitungan pajak Jaminan Sosial dan Medicare (menggunakan Formulir IRS 4137).
Bagaimana Tips Dikumpulkan dan Dilaporkan?
Karyawan menyimpan semua kiatnya. Jika Anda mengumpulkan tip pada kartu kredit atau debit, Anda harus mengganti uang karyawan untuk jumlah tersebut.
Apa Tentang Pooled Tips?
Tip yang dikumpulkan umum di beberapa restoran dan layanan lain, seperti pencucian mobil yang disebutkan di atas. Karyawan membagi jumlah yang dikumpulkan sesuai dengan pengaturan mereka sendiri dan setiap laporan individu t porsi mereka dari jumlah yang dikumpulkan kepada Anda. Negara memiliki berbagai hukum dan pengaturan penggabungan tip.
Apa Tentang Biaya Layanan?
Biaya layanan yang diminta oleh beberapa restoran karena berbagai alasan bukanlah tip bagi karyawan.
Biaya layanan dianggap sebagai pendapatan bagi perusahaan kecuali mereka dibagikan kepada karyawan. Untuk memperjelas, IRS mengatakan, "Terlepas dari apakah biaya layanan didistribusikan kepada karyawan, jumlah ini adalah pendapatan kotor kepada majikan."
Pengingat perusahaan ini dari IRS menjelaskan lebih lanjut tentang perbedaan antara biaya layanan dan tips.
Bagaimana Tips Kartu Dikreditkan Kepada Karyawan?
Ketika kiat dimasukkan dalam kartu kredit atau debit, Anda harus memberikan jumlah uang tip kepada karyawan. Anda dapat mengurangi tip dengan jumlah biaya transaksi yang dibebankan ke perusahaan kartu kredit. Misalnya, jika biaya transaksi kartu kredit adalah 3 persen, dan tip karyawan adalah $ 5, Anda dapat memberi karyawan itu $ 4,85 (Tip kurang biaya transaksi).
Tetapi Departemen Tenaga Kerja mengatakan bahwa pengurangan ini tidak dapat menurunkan gaji karyawan menjadi kurang dari upah minimum, dan Anda harus mengganti karyawan pada hari gajian berikutnya (tidak menunggu sampai Anda menerima penggantian dari perusahaan kartu kredit).
Bagaimana Penghasilan Tip Mempengaruhi Total Upah Karyawan?
Semua karyawan harus dibayar setidaknya dengan upah minimum, termasuk pendapatan tip. Inilah yang perlu Anda ketahui tentang tips dan upah minimum:
Yang paling penting: Anda (majikan) tidak diizinkan untuk menggunakan kiat karyawan kecuali sebagai kredit terhadap upah minimum. Anda dapat menggunakan jumlah uang tip untuk mengimbangi apa yang Departemen Tenaga Kerja sebut sebagai "upah tunai yang diperlukan", yang saat ini $ 2,13. Upah minimum federal saat ini adalah $ 7,25. Perbedaan antara upah tunai yang diperlukan dan upah minimum diasumsikan dibuat oleh tip.
Jika karyawan berujung bekerja lembur dan memenuhi syarat untuk upah lembur , Anda harus memastikan bahwa karyawan menerima seluruh jumlah uang lembur.
Mari kita ambil sebuah situasi untuk menjelaskan cara kerja upah tunai yang dibutuhkan:
Pertama, Anda harus membayar karyawan berujung setidaknya $ 2,13 per jam sebelum kiat dihitung.
Kemudian kiat karyawan dilaporkan kepada Anda oleh karyawan, seperti yang dijelaskan di atas. The $ 2,13 ditambah tips yang dilaporkan oleh karyawan harus sama setidaknya upah minimum. Jika dua jumlah itu tidak sama dengan upah minimum, Anda sebagai majikan harus membuat perbedaan.
Bagaimana Hukum Negara Saya tentang Karyawan yang Dipengaruhi Pendapatan Tip?
Beberapa negara bagian memiliki tingkat upah minimum yang berbeda untuk karyawan berujung; beberapa mengharuskan karyawan dibayar penuh upah minimum sebelum tips, sementara negara-negara lain memiliki upah minimum yang lebih tinggi yang diperlukan daripada jumlah federal. Jika undang-undang upah minimum negara membutuhkan jumlah yang lebih tinggi daripada tingkat federal, Anda harus menggunakan tingkat upah minimum negara bagian.
Bagaimana Saya Melaporkan dan Membayar Pajak pada Tips Karyawan?
Pertama, Anda harus mengumpulkan laporan pendapatan karyawan (dari karyawan, dari transaksi kartu, dari sumber lain) dan menyertakan semua pendapatan tip pada pembayaran upah karyawan untuk setiap gaji.
Anda harus menahan pajak penghasilan dan pajak FICA pada pendapatan tip dalam perhitungan pembayaran upah Anda. Anda juga harus membayar pajak FICA dari majikan Anda dengan penghasilan tip. Penghasilan tip juga tunduk pada batas maksimum Jaminan Sosial dan tambahan pajak Medicare .
Anda harus menyertakan pendapatan tip karyawan dan menahan dalam semua laporan pajak gaji ( Formulir 941 - laporan pajak triwulanan, dan Formulir 940 , - laporan pajak pengangguran tahunan). Dan Anda harus membuat setoran pajak gaji seperti yang disyaratkan pada pemotongan pajak dan pajak FICA.
Anda muse menyimpan catatan laporan tip karyawan dalam file karyawan, dalam hal audit.
Bagaimana Jika Karyawan Tidak Melaporkan Penghasilan Tip kepada Saya?
Merupakan tanggung jawab karyawan untuk melaporkan penghasilan tip kepada Anda sebagai pemberi kerja dan kepada IRS, untuk tujuan pajak penghasilan. IRS mengatakan Anda tidak bertanggung jawab atas bagian majikan dari pajak FICA "sampai pemberitahuan dan permintaan untuk pajak dibuat kepada majikan oleh IRS. "
Untuk Informasi Lebih Lanjut tentang Tanggung Jawab Anda sebagai Majikan
Artikel IRS tentang Tip Recording dan Pelaporan.
Untuk penjelasan lebih lanjut tentang kredit tip, lihat artikel ini oleh wiserwaitress.com.
Artikel ini menjelaskan lebih lanjut tentang persyaratan karyawan untuk melaporkan pendapatan tip.
Lembar Fakta Tenaga Kerja ini memiliki rincian lebih lanjut tentang kiat dan masalah upah minimum.