Anda melakukan bisnis di beberapa negara bagian dan Anda melakukan penjualan di negara bagian tersebut. Apakah Anda harus mengumpulkan pajak penjualan?
Apakah Anda harus mengumpulkan pajak penjualan tergantung pada beberapa faktor:
1. Produk atau layanan yang Anda jual.
2. Di mana Anda menjual dari (lokasi bisnis Anda), dan
3. Siapa yang Anda jual (lokasi pelanggan Anda).
Dalam artikel ini, kami hanya melihat pertanyaan apakah Anda perlu mengumpulkan pajak penjualan.
Pertanyaan tentang berapa banyak yang harus dikumpulkan tidak dibahas di sini.
Melakukan Bisnis di Negara - Konsep Nexus
Anda (bisnis Anda) harus mengumpulkan, melaporkan, dan membayar pajak penjualan di setiap negara bagian di mana Anda memiliki nexus (kehadiran pajak penjualan) , untuk penjualan yang Anda lakukan di negara bagian itu. Penentuan nexus didasarkan pada aktivitas tertentu atau keberadaan fisik di negara bagian yang mengharuskan pajak penjualan untuk dikumpulkan pada penjualan kena pajak di negara bagian tersebut.
Beberapa cara yang mungkin nexus dapat ditentukan
Berikut adalah beberapa determinan paling umum dari nexus untuk keperluan pajak penjualan:
- Jika Anda memiliki atau mengelola kantor, rumah distribusi, gudang, atau tempat bisnis lainnya, baik secara langsung atau oleh anak perusahaan
- Jika Anda adalah pengecer di luar negara yang memiliki perwakilan di negara bagian (secara permanen atau sementara)
- Jika Anda memiliki perwakilan karyawan yang meminta penjualan di negara bagian
- Jika Anda memiliki broker atau pencari kerja independen yang terikat kontrak dengan perusahaan Anda untuk meminta penjualan di negara bagian
- Jika Anda memiliki karyawan atau perwakilan yang bertindak sebagai konsultan Anda dan yang memberikan layanan reguler dan signifikan kepada pelanggan atau pelanggan di negara bagian
- Jika Anda menjual dan memasang properti di negara bagian
- Jika Anda seorang kontraktor konstruksi yang melakukan kontrak, secara keseluruhan atau sebagian, di dalam negara bagian
- Jika Anda seorang pengecer yang melakukan pekerjaan layanan di negara bagian
- Jika Anda secara teratur terlibat dalam pengiriman produk Anda dengan truk Anda sendiri di negara bagian.
Cara menentukan apakah Anda memiliki nexus dalam keadaan
Undang-undang negara mengenai nexus dan konsep "melakukan bisnis" dalam suatu negara sangat bervariasi dari satu negara bagian ke negara bagian lain. Satu-satunya cara untuk mengetahui apakah Anda mungkin memiliki nexus dalam suatu keadaan adalah dengan memeriksa keadaan itu. Ini berarti bahwa jika Anda melakukan bisnis di beberapa negara bagian, Anda harus memeriksa masing-masing.
Contoh proses pencarian dalam sebuah negara
Jika Anda melakukan bisnis di Kentucky, misalnya, pergi ke situs web untuk Departemen Pendapatan untuk negara bagian itu (mungkin disebut sesuatu yang berbeda). Carilah istilah "nexus" atau "pengecer jarak jauh" atau "berbisnis," untuk melihat bagaimana Kentucky mendefinisikan istilah tersebut. Putuskan apakah kehadiran bisnis Anda di Kentucky memenuhi persyaratan untuk nexus. Jika Anda tidak yakin, Anda mungkin perlu memanggil negara untuk mendapatkan tekad. Beberapa negara bagian akan meminta Anda untuk mengisi formulir online untuk mendapatkan informasi lebih lanjut sebelum mereka memberi Anda tekad.
Pajak penjualan berdasarkan lokasi pembeli atau penjual
Apakah Anda harus mengumpulkan pajak penjualan pada transaksi juga dapat ditentukan oleh apakah bisnis Anda dalam keadaan yang mengumpulkan pajak penjualan berdasarkan asal atau tujuan.
11 menyatakan pajak berdasarkan asal, yang berarti bahwa lokasi penjual menentukan tarif pajak. Sisa dari pajak negara oleh tujuan, yang berarti bahwa lokasi pembeli menentukan tarif pajak. California memiliki tingkat campuran. TaxJar memiliki peta yang menunjukkan negara bagian penjualan berdasarkan asal dan tujuan.
Produk dan layanan tunduk pada pajak penjualan
Seperti disebutkan di atas, selain menentukan apakah bisnis Anda memiliki keberadaan pajak di suatu negara hanyalah salah satu bagian dari pertanyaan. Anda juga harus mencari tahu apakah produk atau layanan yang Anda jual dapat dikenakan pajak. Sebagian besar produk dapat dikenakan pajak, tetapi masing-masing negara memiliki barang-barang bebas pajak seperti obat resep dan makanan. Semakin banyak negara bagian juga mengenakan pajak. Anda perlu memeriksa dengan departemen pendapatan negara Anda untuk memastikan.
Hukum Negara dan Pajak Penjualan untuk Bisnis Online
Undang-undang negara bagian untuk mengumpulkan pajak penjualan untuk bisnis online berubah sepanjang waktu, karena lebih banyak negara yang mengharuskan pajak penjualan harus dikumpulkan untuk semua transaksi online. Nolo memiliki panduan untuk undang-undang pajak penjualan internet saat ini di seluruh 50 negara bagian