Suatu perisai pajak adalah pengurangan dalam penghasilan kena pajak dengan mengambil pengurangan yang diperbolehkan dari penghasilan kena pajak. AccountingTools mengatakan bahwa perisai pajak adalah "penggunaan yang disengaja dari biaya kena pajak untuk mengimbangi penghasilan kena pajak." Sementara perisai pajak dapat digunakan untuk penghematan pajak baik untuk pengembalian pajak pribadi dan bisnis, artikel ini berfokus pada perisai pajak untuk bisnis.
Apa Apakah Beberapa Contoh Perisai Pajak?
Perisai pajak melibatkan investasi dan pembelian yang dapat dikurangkan dari pajak.
Beberapa contoh umum termasuk:
Pengurangan untuk biaya pengobatan untuk individu. Jika pengeluaran untuk biaya pengobatan lebih besar daripada pengurangan standar, maka kelebihan biaya dapat dikurangkan dari pajak. Jika Anda mempertimbangkan operasi besar, misalnya, Anda mungkin ingin melihat apakah Anda menginginkan perisai pajak dalam satu tahun atau tahun lain, untuk menurunkan penghasilan kena pajak Anda.
Pengurangan amal untuk individu dan bisnis. Pemberian amal adalah pengeluaran yang dapat dikurangkan baik untuk individu maupun bisnis. Bagi seorang individu untuk mengambil pengurangan pajak atas pemberian amal, mereka harus memerinci deduksi. Korporasi dapat memasukkan sumbangan amal dengan beberapa batasan dan pembatasan.
Hipotek adalah perisai pajak klasik baik untuk individu maupun bisnis . Perhatikan bahwa bukan jumlah pembayaran hipotek yang dapat dikurangkan; itu adalah biaya bunga.
Bisnis dapat mengambil biaya depresiasi atas pembelian properti bisnis, termasuk peralatan, perabotan dan perlengkapan, dan kendaraan (tetapi bukan tanah).
Depresiasi pada dasarnya adalah cara untuk menyebarkan biaya membeli aset bisnis selama masa hidup aset tersebut. Depresiasi yang dipercepat memungkinkan Anda untuk mendepresiasi lebih banyak aset pada tahun pertama atau kedua, dan ini merupakan contoh bagus dari suatu tameng pajak. Kedua jenis penyusutan dipercepat adalah Bagian 179 biaya dan penyusutan bonus.
Bagaimana Penyimpanan Perisai Pajak pada Pajak?
Perisai pajak adalah bagian dari strategi keuangan secara keseluruhan. Lihatlah dengan cara ini: Sebagai orang atau bisnis, Anda bisa mendapatkan potongan pajak untuk jenis-jenis pembelian dan kegiatan tertentu. Anda dapat melakukan ini secara tidak sengaja, membeli apa pun yang Anda inginkan kapan pun Anda mau. Atau Anda dapat menghemat pajak dengan sengaja dengan merencanakan pembelian untuk memanfaatkan perisai pajak.
Misalnya, sebuah bisnis memutuskan apakah akan menyewa gedung atau untuk membeli gedung. Mengambil hipotek untuk pembelian bangunan akan menciptakan perisai pajak karena bunga kredit dapat dikurangkan. Jika bisnis menempatkan manfaat perisai pajak dari hipotek ke dalam keputusan, manfaat pajak dari hipotek dapat membuat keputusan lebih mudah.
Apa Manfaat Perisai Pajak?
Perisai pajak adalah bagian dari strategi keuangan keseluruhan bisnis. Perisai pajak
- Tingkatkan biaya, tetapi mereka menurunkan penghasilan kena pajak.
- Turunkan uang tunai di tangan, tetapi mereka memasukkan uang ke dalam investasi yang memberikan pengembalian lebih tinggi.
Sebuah tameng pajak juga meningkatkan nilai bisnis , yang penting jika Anda ingin menjual bisnis Anda atau mendapatkan pinjaman dan investor.
Bagaimana Saya Menghitung Nilai Perisai Pajak?
Nilai perisai pajak tergantung pada
- Tarif pajak efektif dari bisnis
- Jumlah deduksi
Perhitungan yang paling mudah adalah mengambil jumlah potongan untuk tahun tersebut dan melipatgandakannya dengan tarif pajak orang atau bisnis. Misalnya, jika Anda mengharapkan bunga hipotek menjadi $ 1200 untuk tahun ini, dan tarif pajak Anda adalah 20%, jumlah perisai pajak akan menjadi $ 240. (Gunakan artikel ini untuk menemukan dan menghitung tarif pajak perusahaan dan tarif pajak pribadi untuk tahun berjalan.)
Saat Anda meninjau tameng pajak, bandingkan nilai perisai pajak dari satu tahun ke tahun berikutnya. Jika bisnis Anda akan memiliki pendapatan yang lebih tinggi dan tarif pajak yang lebih tinggi dalam satu tahun, jumlah penghematan pajak akan lebih tinggi pada tahun itu.
Bagaimana Paket Reformasi Pajak 2017 Mempengaruhi Perisai Pajak?
Rencana Reformasi Pajak Trump (masih dalam proses pada tulisan ini) akan membatasi pengurangan bunga hipotek untuk hipotek yang lebih besar, dan dapat mempengaruhi pinjaman ekuitas rumah.
Bagaimana Saya Mengambil Keuntungan Perisai Pajak?
Cara terbaik untuk memaksimalkan manfaat pajak dari perisai pajak adalah dengan mengambil "efek perisai pajak" menjadi pertimbangan dalam semua keputusan keuangan bisnis. Tentu saja, penghematan pajak seharusnya tidak menjadi satu-satunya pertimbangan ketika Anda merencanakan strategi pajak Anda untuk tahun ini, tetapi membiarkan tameng pajak dari proses perencanaan dapat menurunkan nilai bisnis Anda dan meninggalkan uang di atas meja, sehingga untuk berbicara.
Jangan menunggu sampai akhir tahun untuk melakukan perencanaan pajak Anda; beberapa pengurangan (seperti depresiasi) dinilai dari tahun ke tahun, jadi Anda tidak akan mendapatkan penghematan maksimum jika membeli pada akhir tahun.
Seorang profesional pajak yang baik dapat membantu Anda memaksimalkan perisai pajak dan meminimalkan pajak.