Pertama, Pengingat tentang Kredit dan Pengurangan Pajak
Kredit pajak kurang dihargai karena disalahpahami.
Kredit pajak adalah pengurangan dolar dalam dolar untuk tagihan pajak bisnis Anda karena kredit diterapkan terhadap penghasilan bruto Anda. Jadi, jika Anda membelanjakan $ 100 untuk proyek efisiensi energi, pajak bisnis Anda dikurangi $ 100.
Pengurangan pajak hampir sama baiknya, tetapi mereka ikut bermain setelah penghasilan bruto Anda ditentukan. Dalam kasus mana pun, mengambil sebagian besar dari semua pemotongan pajak dan kredit pajak yang Anda dapatkan adalah cara terbaik untuk mengurangi pajak bisnis Anda.
Apakah Kredit Pajak Investasi Energi Bisnis itu? Apa Saja Persyaratannya?
Bisnis Anda dapat memperoleh kredit pajak untuk investasi hemat energi tertentu, dalam berbagai bentuk. Investasi ini harus dalam "properti kredit investasi" yang dapat didepresiasi atau diamortisasi .
Jumlah kredit pajak adalah:
- 30% untuk solar, sel bahan bakar, angin kecil (lihat informasi kredit pajak investasi surya di bawah)
- 10% untuk geothermal, microturbine dan gabungan panas dan tenaga (CHP)
Teknologi yang memenuhi syarat meliputi:
- teknologi surya
- sel bahan bakar
- turbin angin kecil
- sistem panas bumi
- microturbines
- gabungan panas dan kekuatan (CHP)
Agar bisnis Anda memenuhi syarat untuk kredit pajak investasi ini:
- Bisnis Anda harus memiliki atau telah membangun peralatan
- Properti harus ditempatkan ke layanan (operasional) tahun Anda mengambil kredit
- Peralatan harus memenuhi standar kinerja dan kualitas yang spesifik
Legislasi pada bulan Desember 2015 memperluas kredit untuk teknologi surya dan teknologi yang memenuhi syarat kredit pajak produksi, dengan langkah bertahap dari kredit antara 2019 dan 2022.
Apa Kredit Pajak Investasi Surya?
Bagian penting dari kredit pajak yang tersedia untuk bisnis untuk penghematan energi adalah kredit pajak investasi surya. Ini adalah bagian dari perubahan kredit pajak yang dibuat pada bulan Desember 2015, dan memberikan kredit pajak 30% untuk bisnis yang menginstal, mengembangkan, dan / atau membiayai properti energi surya.
Asosiasi Industri Energi Matahari memiliki lembar fakta tentang kredit pajak ini.
Bagaimana Saya Bisa Mendapat Pengurangan Pajak untuk Bangunan "Hijau"?
Jika Anda ingin menghidupkan kembali bangunan bisnis Anda dan mengubahnya menjadi bangunan "hijau", Anda bisa mendapatkan pengurangan pajak untuk tujuan ini. Deduksi Bagian 179D ini adalah untuk memasukkan sistem energi tinggi ke dalam gedung Anda, seperti pencahayaan interior berefisiensi tinggi, HVAC atau sistem air panas, dari selubung bangunan yang efisien. (Amplop bangunan adalah "bungkus" pada bangunan - dinding, lantai, jendela, pintu, dan atap.)
Anda bisa mendapatkan pengurangan hingga $ 1,80 per kaki persegi untuk membangun area lantai yang memiliki sistem baru ini jika mereka mencapai pengurangan 50% dalam energi dan biaya daya.
Untuk memenuhi syarat:
- Anda harus menjadi pemilik atau penyewa gedung komersial.
- Anda harus mendapatkan sertifikasi bahwa penghematan energi yang dibutuhkan sebesar 50% akan tercapai, untuk mendapatkan deduksi. Yang terbaik adalah mendapatkan sertifikasi ini, dari insinyur yang berkualifikasi, sebelumnya. Anda bisa mendapatkan pengurangan sebagian dari $ 0,60 per kaki persegi jika Anda dapat menyatakan pengurangan 16 2/3% dalam energi dan biaya daya.
Pengurangan ini telah dibuat surut untuk semua tahun 2015, tetapi akan berakhir pada akhir 2016.
Bagaimana Klaim Pajak dan Pengurangan Pajak Energi Bisnis Saya?
Untuk menerima kredit pajak investasi energi, Anda harus mengajukan formulir permohonan di Formulir 3468 , bersama dengan pengembalian pajak bisnis Anda. Ini adalah formulir yang rumit, jadi simpan tanda terima Anda dan berikan kepada pembuat pajak Anda.
Pengurangan sedikit lebih mudah.
Pengurangan ini dapat dimasukkan dalam bagian "Pengurangan Lain" pada pengembalian pajak bisnis Anda. Jangan lupa Anda akan membutuhkan sertifikasi, baik sebelum atau setelah Anda menyelesaikan upgrade.
Untuk Informasi Lebih Lanjut tentang Kredit Pajak dan Pengurangan
Energy.gov memiliki rincian lebih lanjut tentang jenis teknologi yang memenuhi syarat untuk ITC Energi Bisnis.
Lihat instruksi untuk Formulir IRS 3468 untuk rincian lebih lanjut tentang ITC Energi Bisnis.
Anda mungkin ingin meninjau artikel IRS ini tentang Insentif Energi untuk Bisnis dalam Undang - Undang Pemulihan dan Reinvestasi Amerika untuk melihat apakah bisnis Anda mungkin memenuhi syarat untuk salah satu dari insentif ini.
Catatan: Seperti semua hal IRS, ada banyak pembatasan, kualifikasi, dan batasan pada kredit pajak dan pemotongan pajak ini. Informasi dalam artikel ini dimaksudkan hanya sebagai informasi umum, dan bukan saran pajak. Tanyakan kepada profesional pajak Anda sebelum mencoba memanfaatkan penghematan pajak ini.