8 Tips Perencanaan Pajak Bisnis Akhir Tahun

01 - Langkah Satu - Penghasilan dan Pengeluaran Waktu

Ketika Anda mencapai akhir tahun pajak bisnis Anda, Anda mungkin memiliki pilihan untuk mengambil penghasilan di tahun ini atau tahun depan. Jika Anda dapat mengambil penghasilan di tahun laba yang lebih rendah , Anda mungkin dapat meminimalkan pajak Anda.

Misalnya, jika tahun ini Anda akan mengalami kerugian, tetapi Anda tahu Anda akan mendapat laba tahun depan, Anda mungkin ingin mendorong pelanggan untuk membayar Anda tahun ini ketika keuntungan Anda akan lebih rendah. Jika Anda berpikir laba Anda akan lebih rendah tahun depan, cobalah untuk memindahkan pembayaran dari pelanggan ke tahun depan. Ini rumit, karena Anda tidak benar-benar tahu apa yang akan terjadi tahun depan, tetapi ada baiknya diskusi dengan penasihat pajak Anda.

Biaya Waktu
Ketika mempertimbangkan apakah akan mengambil potongan untuk biaya tahun ini atau tahun depan, berikut adalah tiga poin untuk dipertimbangkan:

• Ambillah potongan tahun ketika laba Anda lebih tinggi. Ini akan menghasilkan laba yang lebih rendah pada tahun itu.
• Ambil potongan pada tahun ketika jumlah pengurangan lebih tinggi. Beberapa deduksi berubah dari tahun ke tahun. Mempelajari tentang perubahan ini dapat menghemat uang Anda dengan memungkinkan Anda mengambil potongan saat lebih tinggi.
• Ambil potongan pada tahun ketika tarif pajak lebih tinggi. Jika Anda tahu bahwa tarif pajak bisnis akan meningkat tahun depan, ambil potongan tahun depan untuk meminimalkan penghasilan kena pajak Anda pada tahun itu.

Asas penghasilan waktu dan pemotongan biaya, jika dilakukan dengan penuh pertimbangan dan dengan bantuan penasihat pajak Anda, seharusnya menurunkan pajak bisnis Anda.

02 - Hemat Pajak dengan Stocking Up dan Pre-Paying

Seperti yang disebutkan di Langkah Satu, Anda dapat meningkatkan pengeluaran (dan menurunkan laba) dengan menyimpan persediaan dan persediaan serta biaya pra-bayar. Jika Anda memiliki uang tunai duduk di sekitar, atau Anda dapat menggunakan batas kredit atau kartu kredit bisnis untuk pembelian, perbanyak persediaan. Sebagai contoh:

Menyimpan

• Lihatlah perlengkapan kantor Anda dan salin kertas dan isi ulang dengan jumlah yang wajar.
  
• Jika Anda memiliki persediaan yang Anda gunakan secara teratur di pabrik Anda, gudang, atau dalam pekerjaan Anda, persediaan juga.

Pra Bayar

• Asuransi pra-bayar, seperti asuransi bisnis Anda atau asuransi khusus untuk jenis bisnis Anda (asuransi malpraktek, misalnya)
  
• Pra-bayar sewa atau hipotek Anda. Jika Anda membayar cicilan, pastikan Anda mengurangi pokok pinjaman, bukan hanya membayar bunga tambahan.
  
• Pra-bayar untuk berlangganan jurnal profesional atau area resepsionis di kantor Anda.

Tanyakan kepada penasihat pajak Anda, untuk memastikan penghematan akan mengurangi penghasilan Anda.

03 - Hemat Pajak dengan Menyiapkan Rencana 401k untuk Karyawan

Jika perusahaan Anda akan menguntungkan tahun ini, dan Anda memiliki kelebihan uang, Anda dapat menghemat pajak dengan menyiapkan 401 (k) atau Safe Harbor 401 (k) untuk Anda dan karyawan Anda. Bahkan jika Anda memiliki kepemilikan perseorangan, Anda masih dapat menggunakan 401 (k) untuk menyisihkan uang untuk pensiun Anda dan menghemat pajak bisnis. Padahal, prosesnya lebih mudah tanpa karyawan, karena ada aturan yang lebih sedikit.

Manfaat Pajak 401 (k) rencana:

• Anda dapat mengklaim kredit pajak untuk bisnis Anda untuk biaya pengaturan dan pengelolaan rencana 401k, hingga $ 500 per tahun untuk setiap tiga tahun pertama rencana tersebut ada.
  
• Jumlah yang Anda sisihkan dari bisnis Anda untuk diri sendiri dan karyawan dikurangkan sebagai pengeluaran bisnis (hingga batas yang ditentukan)
  
• Karyawan individu menerima uang pajak ini ditangguhkan, jika mereka memasukkannya ke dalam rencana yang memenuhi syarat; uang itu tidak kena pajak sampai dikeluarkan.

Jika Anda mengatur rencana sebelum akhir tahun pajak ini, potensi penghematan Anda bisa lebih dari membayar biaya untuk menyiapkan rencana dan mendanainya.

04 - Hapus Utang Macet untuk Menghemat Pajak

Utang yang buruk (tidak dapat tertagih) dapat dihapus sebelum akhir tahun dan utang yang tidak tertagih dapat digunakan untuk menurunkan laba Anda. Berikut adalah cara kerja proses ini:

1. Selama tahun ini, Anda memiliki piutang yang Anda kumpulkan ... dan beberapa piutang yang Anda kesulitan kumpulkan.
   
2. Pada akhir tahun, jalankan Laporan Penangguhan Piutang Account untuk melihat siapa yang belum membayar Anda untuk waktu yang lama.
   
3. Jika pelanggan tidak lagi aktif atau telah berhenti membayar, Anda mungkin dapat memotong saldo pelanggan ini dari total penjualan Anda, untuk mengurangi penghasilan Anda.
   
4. Tambahkan semua utang macet yang ingin Anda hapus. Pastikan Anda benar-benar ingin menghapus utang ini. Jika Anda menerima uang dari pelanggan nanti, Anda harus membalikkan penghapusan dan menyatakan pembayaran sebagai penghasilan. Tinjau daftar dengan penasihat pajak Anda.

05 - Menulis dan Menulis Peralatan Usang dan Inventaris Dapat Menghemat Pajak

Peralatan usang, rusak, atau tidak berharga dapat diambil dari catatan akuntansi Anda untuk meningkatkan pengeluaran Anda dan menurunkan kewajiban pajak Anda. Berikut adalah cara kerja proses ini:

• Anda harus memiliki daftar semua peralatan di perusahaan Anda, termasuk peralatan kantor dan peralatan apa pun yang Anda gunakan untuk membuat produk. Periksa daftar ini dan tandai peralatan yang: (1) usang (ketinggalan zaman), (2) tidak berharga, rusak diperbaiki, atau (3) rusak tetapi masih bisa dipakai.
  
• Untuk barang-barang yang sudah usang atau tidak berharga, cantumkan nilai penuh dari peralatan untuk penghapusan
• Untuk barang-barang yang rusak tetapi masih bisa digunakan, buat daftar pengurangan nilai untuk tulis-bawah . Sebagai contoh, jika Anda memiliki komputer yang Anda beli seharga $ 2.000 dan itu duduk di ruang belakang karena Anda membeli komputer baru, Anda dapat membebani harga pembelian penuh $ 2.000 karena komputer sudah usang. Jika peralatan menghabiskan biaya $ 1.000 baru dan Anda merasa nilainya kurang dari $ 300 karena kerusakan, Anda dapat mencantumkan $ 300 sebagai biaya, mengurangi nilai buku menjadi $ 700.
  
• Total dari semua penghapusbukuan dan tulis-bawah ini dapat diambil sebagai biaya atas pengembalian pajak Anda. Aset kemudian dikurangi nilainya.

06 - Berikan Bonus atau Hadiah Karyawan - Kurangi Pajak Bisnis Anda

Akhir tahun adalah waktu tradisional untuk membayar bonus kepada karyawan atau memberi hadiah dan pesta. Selain menerima potongan pajak untuk pengeluaran ini, Anda juga menerima banyak itikad baik dari karyawan, terutama di sekitar liburan.

Bonus karyawan / pemilik adalah biaya dan dapat dikurangi dalam keadaan tertentu. Sebagai contoh:

• S Korporasi dapat memotong bonus untuk pemegang saham dan pemilik, selama mereka memiliki saham mereka pada saat bonus dibayarkan.
  
• Korporasi C hanya dapat memotong bonus untuk pemegang saham / pemilik yang memiliki 50 persen atau lebih tinggi pada saat bonus dibayarkan.

Bonus untuk karyawan dari semua jenis perusahaan merupakan pengeluaran bisnis yang dapat dikurangi. Namun, bonus kepada pemilik tunggal, mitra, dan anggota perseroan terbatas (LLCs) tidak dapat dikurangkan, karena pemilik / mitra / anggota dianggap oleh IRS untuk berwiraswasta. Ini adalah salah satu situasi di mana memiliki perusahaan dan menjadi karyawan perusahaan itu dapat menghasilkan pengurangan pajak lebih banyak.

Hadiah liburan dan pesta liburan dapat dikurangkan sepanjang tidak secara rutin / sering diberikan dan untuk tujuan mempromosikan itikad baik.

Baca lebih lanjut tentang Hadiah, Penghargaan, Bonus, dan Pajak

07 - Penghematan Pajak dengan Mengambil Bonus Depresiasi dan Bagian 179 Pengurangan

Perundang-undangan terbaru sejak 2008 telah meningkatkan percepatan penyusutan pada beberapa jenis peralatan bisnis untuk mendorong investasi bisnis dengan memberi bisnis kemampuan untuk memanfaatkan penghematan pajak sebesar. Ketentuan ini memungkinkan Anda untuk mengeluarkan lebih banyak nilai peralatan bisnis yang dibeli tahun ini, untuk pengurangan pajak yang lebih besar.

Penyusutan Bonus
Penyisihan depresiasi bonus memungkinkan perusahaan untuk mendepresiasi 50 persen dari basis yang disesuaikan dari properti tertentu yang memenuhi syarat selama tahun dimana properti tersebut ditempatkan dalam layanan. Anda harus menyadari bahwa beberapa negara memodifikasi atau menolak penyusutan bonus. Periksa dengan departemen pendapatan negara Anda untuk melihat ketentuan apa yang ada di negara Anda.

Bagian 179 Depresiasi
Bentuk lain dari depresiasi yang dipercepat melibatkan properti Bagian 179 .

Jika Anda mempertimbangkan untuk membeli peralatan, Anda mungkin ingin berbicara dengan penasihat pajak Anda untuk melihat apakah itu akan menjadi langkah pajak yang baik bagi Anda untuk membeli tahun ini daripada tahun depan.

08 - Hemat Pajak dengan Membeli Kendaraan dan Properti yang Hemat Energi

The Emergency Economic Stabilization Act of 2008 (lebih dikenal sebagai "bailout"), termasuk kelanjutan dari beberapa keringanan pajak bagi konsumen dan bisnis, untuk menerapkan langkah-langkah penghematan energi. Meskipun sebagian besar langkah-langkah ini dimaksudkan untuk utilitas publik dan bisnis produksi bahan bakar, beberapa berlaku untuk bisnis umum lainnya. "Going green" mungkin memberikan bisnis Anda penghematan pajak. Misalnya, ini adalah satu ketentuan yang mungkin berguna untuk bisnis Anda: [/ p [

Properti Hemat Energi
Properti hemat energi yang dipasang di gedung komersial Penghematan energi harus dicapai melalui pengurangan biaya energi dan daya untuk sistem HVAC, air panas, dan pencahayaan interior gedung. Jumlah yang dapat dikurangkan mencapai $ 1,80 per kaki persegi luas lantai bangunan untuk bangunan mencapai target penghematan energi 50%. Tersedia hingga 31 Desember 2013. IRS juga telah mengeluarkan buletin yang memberikan lebih banyak detail tentang pemotongan bagi pemilik properti komersial untuk tindakan efisiensi energi.

Kendaraan Bermotor Alternatif dan Hibrida
IRS terus memberikan informasi tentang penghematan pajak untuk pembelian kendaraan bermotor alternatif dan mobil hibrida . Daftar mobil berkembang karena pembuat mobil lebih banyak termasuk hibrida di lineup mereka. Anda harus menjadi pembeli asli kendaraan ini, tetapi Anda menerima kredit pajak langsung (bukan pemotongan), yang berarti penghematan pajak yang lebih besar.

09 - Sanggahan

Artikel ini, dan informasi di Situs Panduan ini, dimaksudkan hanya untuk informasi umum. Penulis bukan CPA, pengacara pajak, atau Agen Terdaftar. Konsultasikan dengan profesional pajak Anda untuk informasi yang berkaitan dengan situasi spesifik Anda.