Apa yang dimaksud dengan Piutang Usaha?
Piutang Usaha (kadang-kadang disebut "piutang" atau "A / R") adalah jumlah yang terhutang kepada perusahaan oleh pelanggannya. Anda mungkin menganggapnya sebagai "pembayaran karena bisnis saya."
Piutang dianggap sebagai aset bisnis karena memiliki nilai, karena jumlah total terhutang pada bisnis Anda.
Piutang diberi peringkat tinggi dalam daftar aset karena kemampuan mereka untuk dikonversi menjadi uang tunai. Piutang dagang muncul di neraca perusahaan , karena jumlah yang terutang ini dianggap sebagai aset. Segera setelah mereka terbayar - kami berharap - mereka akan menjadi uang tunai.
Beberapa bisnis uang tunai atau bisnis yang sangat bergantung pada penggunaan kartu kredit oleh pelanggan mungkin tidak memiliki banyak piutang. Tetapi jika Anda memiliki bisnis di mana Anda menagih pelanggan dan Anda menawarkan mereka persyaratan (pembayaran dari waktu ke waktu, Anda harus dapat menjalankan laporan penuaan A / R memungkinkan Anda untuk melihat apa yang jatuh tempo dari setiap pelanggan.
Metode Akuntansi dan Piutang
Jika bisnis Anda memiliki pelanggan yang tidak segera membayar, Anda mungkin menggunakan metode akuntansi akrual (sebagai lawan akuntansi tunai). Metode akuntansi ini mengakui pendapatan ketika ditagih, bukan ketika uang dikumpulkan. Itu berarti Anda harus membayar pajak berdasarkan penghasilan yang mungkin belum Anda terima.
Proses mengumpulkan uang dari pelanggan dalam jenis bisnis ini dimulai dengan faktur - tagihan kepada pelanggan. Faktur menyatakan jumlah yang jatuh tempo dan kapan jatuh tempo, termasuk ketentuan pembayaran. Istilah pembayaran terkadang termasuk diskon untuk pembayaran awal.
Laporan piutang dagang didasarkan pada jumlah dan ketentuan yang tercantum dalam faktur untuk pelanggan tersebut.
Apa itu Laporan Penuaan Piutang Accounts?
Accounts Receivable Aging (kadang-kadang disebut rekonsiliasi piutang) adalah proses pengkategorian semua jumlah yang terhutang oleh semua pelanggan, termasuk lamanya waktu jumlah yang telah beredar (tidak dibayar), sehingga Anda mempertimbangkan usia mereka, atau "menua" ini informasi. Kategori standar untuk jenis laporan ini adalah:
- Saat ini - karena segera
- 1 - 30 hari - jatuh tempo dalam 30 hari ke depan
- 31-60 hari - sebulan sudah lewat
- 61 - 90 hari - dua bulan terlambat
- 91 dan lebih - lebih dari dua bulan terlambat
Jika pelanggan memiliki beberapa tagihan yang terjadi pada waktu yang berbeda, laporan akan menunjukkan berapa banyak yang harus dibayar pada jam berapa. Misalnya, untuk Jim Jones:
- $ 230 30 hari
- $ 120 60 hari
- $ 390 Lebih dari 90 hari.
Tujuan dari piutang ini adalah untuk menunjukkan kepada pemilik bisnis apa yang harus ditangani piutang dengan lebih mendesak karena mereka telah jatuh tempo lebih lama.
Laporan Penitipan Piutang Account adalah laporan standar yang disediakan dengan semua program perangkat lunak akuntansi bisnis , termasuk sistem online.
Mengapa Laporan Penangguhan Piutang Account begitu Penting?
Aturan # 1 dalam penagihan utang adalah "Semakin lama utang terutang, semakin kecil kemungkinan Anda untuk dapat mengambilnya." Jadi, mengetahui tentang pelanggan Anda dan utang mereka sangat penting untuk mengumpulkan dari mereka.
Salah satu alat penagihan utang Anda yang paling penting adalah laporan umur piutang yang dapat diterima.
Bagaimana Saya Membaca dan Menggunakan Laporan Penuaan A / R?
Bacalah laporan umur piutang yang dapat diterima mengingat Aturan # 1 Koleksi / Berikut adalah beberapa panduan yang perlu dipertimbangkan saat membaca laporan penuaan:
Pertama, perhatikan jumlah uang terbesar yang dimiliki oleh semua pelanggan. Apakah jumlah ini sekarang? Apakah mereka 30 hari? Atau apakah tagihan-tagihan ini sudah beredar selama 120 hari atau lebih? Bekerja dengan prinsip 80/20, mengejar pelaku terbesar (menggunakan sistem manajemen koleksi Anda, tentu saja) akan memberi Anda hasil tertinggi. Tentukan bagaimana Anda akan menangani masing-masing tagihan besar ini, tulis rencana, dan minta manajer akun piutang Anda mulai bekerja.
Selanjutnya, lihatlah tagihan - tagihan yang sudah jatuh tempo sejak lama. Tentukan apakah Anda siap membawa pelanggan ini ke langkah berikutnya dari proses pengumpulan: agensi koleksi, atau pengadilan klaim kecil .
Atau apakah Anda pikir RUU ini tidak dapat dibayar?
Akhirnya, gunakan sistem koleksi Anda untuk menentukan bagaimana Anda akan menghubungi semua pelanggan dengan tagihan 30 hari atau lebih lama. Biarkan sistem memandu Anda, tetapi jangan ragu untuk membuat pengecualian. Misalnya, Anda mungkin tahu bahwa seorang istri pelanggan memiliki kanker yang mematikan, dan Anda mungkin memutuskan untuk tidak membawa orang itu ke pengadilan. Ini adalah perusahaan Anda; Anda harus memutuskan.
Anda mungkin juga ingin menghitung rasio analisis bisnis yang disebut " periode pengumpulan rata-rata. " Perhitungan ini menunjukkan jumlah hari, rata-rata, yang diperlukan untuk mengumpulkan penjualan bisnis Anda. Seiring waktu, Anda dapat melihat apakah rasio ini naik (mengambil waktu lebih lama untuk mengumpulkan.)
Jika Anda bekerja untuk meningkatkan tingkat pengumpulan Anda, menggunakan laporan penuaan piutang dan alat analisis keuangan lainnya seperti periode pengumpulan rata-rata, Anda dapat meningkatkan pembayaran dan memiliki lebih banyak uang tunai dalam bisnis Anda.
Sebagai kesimpulan, Anda dapat menggunakan laporan umur piutang yang dapat diterima untuk membuat keputusan tentang langkah selanjutnya untuk semua pelanggan yang berhutang uang kepada Anda. Gunakan proses pengumpulan yang Anda buat, dan selalu ingat Aturan # 1.
Kembali ke Mendapatkan Bayaran: Menyiapkan Sistem Koleksi Anda