Program Kredit Pajak SR & ED Terbuka untuk Semua Jenis Bisnis
Pikirkan bahwa Anda harus memiliki PhD dan laboratorium canggih untuk terlibat dalam R & D dan memenuhi syarat untuk kredit pajak SRED?
Pikirkan lagi. Aktivitas R & D dapat diintegrasikan dengan kegiatan bisnis harian Anda.
Dan program kredit pajak SRED sangat banyak. "Umumnya, perusahaan swasta yang dikendalikan Kanada (CCPC) dapat memperoleh kredit pajak investasi (ITC) sebesar 35 persen hingga $ 3 juta pertama dari pengeluaran yang memenuhi syarat untuk SR & ED yang dilakukan di Kanada, dan 20 persen dari jumlah kelebihan. Kanada lainnya perusahaan, perseorangan, kemitraan, dan trust dapat memperoleh ITC sebesar 20 persen dari pengeluaran yang memenuhi syarat untuk SR & ED yang dilakukan di Kanada "(Badan Pendapatan Kanada).
Ini adalah kredit pajak yang dapat dikembalikan, yang berarti bahwa bahkan jika bisnis Anda tidak menghasilkan keuntungan, Anda akan mendapatkan pengembalian uang yang sesuai secara tunai.
Selain kelayakan untuk kredit pajak investasi ini, insentif pajak R & D memberikan pengurangan pajak penuh pada tahun pengeluaran terjadi, bahkan jika mereka adalah modal di alam. Anda juga dapat membawa pengurangan R & D sejauh yang mereka tidak diperlukan dalam tahun pajak saat ini.
Karena tingkat ITC yang murah hati dan insentif pajak R & D yang terkait, kesulitan menyiapkan klaim pajak R & D sangat berharga!
Siapa & Apa Yang Memenuhi Syarat untuk Insentif Pajak SRED
Poin pertama yang perlu diperhatikan adalah bahwa kredit pajak SRED ini terbuka untuk semua jenis bisnis. Pemilik tunggal dan kemitraan dapat memenuhi syarat, juga, selama mereka memenuhi persyaratan proyek SRED.
Agar memenuhi syarat untuk program SRED, kata CRA, "kerja harus memajukan pemahaman hubungan ilmiah atau teknologi, mengatasi ketidakpastian ilmiah atau teknologi, dan memasukkan penyelidikan sistematis oleh personel yang berkualifikasi." Mereka mendaftar pekerjaan yang memenuhi syarat untuk kredit pajak SR & ED termasuk pengembangan eksperimental, riset terapan, penelitian dasar dan kerja pendukung. (Mereka juga memberikan daftar contoh pekerjaan yang tidak akan memenuhi syarat untuk kredit pajak SRED.)
Kedengarannya sulit, tetapi jangan biarkan hal itu membuat Anda marah. Ketika merencanakan proyek R & D Anda, Anda harus yakin bahwa Anda sedang mengerjakan sesuatu yang benar-benar baru dan bukan informasi yang merupakan pengetahuan umum pada saat itu. Ketidakpastian ilmiah atau teknologi adalah kondisi proses, sama seperti dalam eksperimen kelas sains sekolah menengah Anda. Dan Anda tentu saja akan melakukan aktivitas R & D Anda secara teratur dan mendokumentasikan kegiatan Anda sepenuhnya, sama seperti yang Anda lakukan dengan pekerjaan apa pun yang Anda lakukan.
Perhatikan juga bahwa kegiatan R & D Anda tidak harus berhasil untuk memenuhi syarat untuk program SRED. Sekali lagi, seperti halnya eksperimen kelas sains sekolah menengah Anda, ini adalah proses yang penting.
Mungkin yang terbaik dari semuanya, program insentif pajak SRED bukanlah "mempersiapkan proposal untuk proyek Anda dan menunggu untuk melihat apakah itu disetujui" jenis program.
Anda hanya dapat mendesain dan melaksanakan proyek Anda (mengingat semua peringatan yang memenuhi syarat di atas) dan kemudian membuat klaim pajak Anda (dengan mengisi Formulir T661, Klaim untuk Penelitian Ilmiah dan Pengembangan Eksperimental (SR & ED) di Kanada , dan Kredit Pajak Investasi yang sesuai jadwalkan dan kirimkan mereka sebagai bagian dari pengajuan pajak pendapatan Anda.)
Fakta bahwa sebagian besar pemerintah provinsi juga memberikan insentif pajak R & D adalah alasan lain untuk terlibat dalam penelitian dan pengembangan. Misalnya, Ontario memiliki Pengurangan untuk Kredit Pajak Investasi R & D Federal yang memungkinkan pengurangan dari penghasilan kena pajak Ontario untuk pekerjaan yang memenuhi syarat untuk ITC federal yang diklaim dalam tahun pajak sebelumnya. (Pengurangan ini terbatas pada bagian dari ITC federal yang secara wajar dapat dianggap berhubungan dengan pengeluaran R & D Ontario.) Dan itu hanya satu contoh.
(Perhatikan bahwa beberapa insentif pajak R & D provinsi hanya berlaku untuk perusahaan, tidak seperti program kredit pajak SRED federal.)
Anda Tidak Harus di High-Tech untuk terlibat dalam R & D
Insentif pajak R & D tidak hanya untuk bisnis teknologi tinggi; Anda bahkan mungkin sudah melakukan sesuatu yang akan memenuhi syarat untuk program kredit pajak SRED. Contohnya:
- Apakah Anda sedang dalam proses mengembangkan produk baru atau membuat perbaikan pada produk yang sudah ada?
- Apakah Anda menciptakan teknik atau proses manufaktur yang lebih baik?
- Apakah Anda menghabiskan uang untuk mengurangi dampak lingkungan dari proses manufaktur Anda?
- Apakah bisnis Anda telah mengembangkan perangkat lunak baru?
Ketika memikirkan kegiatan R & D dan bertanya-tanya apa yang memenuhi syarat untuk manfaat pajak R & D dan apa yang tidak, ingat bahwa "umumnya, R & D terjadi ketika tujuan bisnis adalah kemajuan teknologi, pengembangan terjadi secara sistematis melalui upaya individu yang terampil dalam teknologi yang terlibat dan ketidakpastian teknologi diatasi. " (Manfaat Pajak dari R & D; BDO Dunwoody Tax Bulletin).
Kiat untuk Mengakses Pembiayaan R & D Lebih Banyak Lagi
The Industrial Research Assistance Program (IRAP), yang dijalankan oleh National Research Council of Canada (NRC) menawarkan dua jenis bantuan keuangan untuk kegiatan R & D, termasuk "kontribusi yang tidak dapat dibayar untuk UKM Kanada yang tertarik untuk berkembang dengan menggunakan teknologi untuk mengomersialkan layanan, produk dan proses di pasar Kanada dan internasional ”. Untuk mengetahui lebih lanjut, hubungi Penasihat Teknologi Industri (ITA) di kantor regional IRAP yang terdekat dengan Anda.
BDC (Business Development Bank of Canada) dapat sangat membantu dalam mengakses program R & D dan bekerja melalui proses mengajukan permohonan untuk hibah pemerintah dan kredit pajak R & D.
Ada bisnis yang berspesialisasi dalam membantu perusahaan lain memaksimalkan kredit pajak R & D mereka dan bekerja melalui proses klaim (dengan bayaran). Insentif Teknologi dan Konsultan Teknologi Inovasi adalah dua perusahaan yang berspesialisasi dalam klaim SR & ED. (Ada banyak lainnya.)
Untuk Informasi Lebih Lanjut tentang Program Kredit Pajak SRED
Lihat insentif pajak SR & ED dari Badan Pendapatan Kanada untuk garis besar tentang siapa yang memenuhi syarat untuk program dan prosedur klaim SRED.
Manfaat Pajak dari R & D (BDO Dunwoody LLP) memberikan penjelasan terperinci yang sangat mudah dibaca tentang manfaat pajak R & D yang tersedia dan bagaimana memaksimalkan klaim R & D Anda.