Jenis Properti Bisnis
Properti bisnis hadir dalam beberapa jenis:
Properti nyata adalah properti yang mencakup tanah dan bangunan, dan apa pun yang melekat pada tanah. Untuk bisnis, properti riil akan mencakup gudang, pabrik, kantor, dan bangunan lain yang dimiliki oleh bisnis. Properti nyata hanya mencakup struktur yang ditempelkan ke tanah, bukan yang dapat dihapus, seperti peralatan.
Properti nyata juga dapat ditentukan untuk mencakup:
- Apa pun yang ada di bawah permukaan tanah, seperti mineral, gas alam, dan minyak
- Hak untuk menggunakan properti
- Perbaikan sewa guna (perbaikan properti), karena peningkatan ini tidak dapat dihapus.
Properti pribadi adalah semua properti lain yang dimiliki oleh bisnis, termasuk peralatan, perabotan dan perlengkapan, dan kendaraan.
Properti terdaftar adalah jenis properti pribadi tertentu dari bisnis yang mendapat sorotan tajam oleh IRS. Properti jenis ini dapat digunakan untuk alasan bisnis atau pribadi, sehingga IRS lebih hati-hati memantau pemotongan untuk pembayaran untuk jenis properti ini dan untuk potongan untuk penggunaan jenis properti ini.
Termasuk dalam properti terdaftar adalah kendaraan bisnis, komputer dan barang elektronik lainnya.
Mendapatkan Pinjaman untuk Pembelian Properti Bisnis
Tertarik dengan pinjaman untuk membeli properti bisnis? Jenis pinjaman termasuk:
- Pinjaman peralatan
- Pinjaman yang dibiayai oleh vendor untuk pembelian peralatan dan kendaraan
- Pinjaman SBA, termasuk 504 pinjaman untuk pembelian properti nyata (tanah dan bangunan)
Bagaimana Properti Bisnis Mempengaruhi Nilai Bisnis
Properti bisnis ditampilkan di neraca bisnis, sebagai aset bisnis . Properti nyata ditampilkan pertama, kemudian properti pribadi.
Akumulasi penyusutan atas properti pribadi (properti riil tidak terdepresiasi) ditunjukkan pada sisi aset dari neraca, sehingga nilai bersih dari properti tertentu ditampilkan.
Menyimpan Catatan tentang Properti Bisnis
Sangat penting untuk menyimpan catatan yang sangat baik tentang pembelian semua jenis properti bisnis, serta catatan tentang hipotek, kewajiban, dan pengeluaran yang terkait dengan pembelian dan pemeliharaan semua jenis properti. Seperti yang disebutkan di atas,
Menjual Properti Bisnis
Karena penjualan properti bisnis mempengaruhi pajak penghasilan dan pajak real estat, penjualan properti bisnis harus dicatat.
Formulir 4797-Penjualan Properti Bisnis digunakan untuk merekam:
- penjualan atau perdagangan properti yang digunakan dalam bisnis setidaknya selama setahun
- konversi paksa properti yang diadakan selama setahun
- Keuntungan dan kerugian biasa pada properti bisnis.
- Keuntungan dari disposisi jenis properti bisnis tertentu, dan
- Pengambilan kembali properti di bawah Bagian 179 dan 280F (b) (2) ketika penggunaan bisnis turun menjadi 50% atau kurang
Formulir 4797 dan Petunjuk ke Formulir 4797 dapat ditemukan dengan mengklik tautan di sini atau di situs web IRS.
Bagaimana Properti Bisnis Mempengaruhi Pajak Bisnis
Membayar pajak atas properti sebenarnya. Jika bisnis Anda memiliki properti nyata, Anda harus membayar pajak properti di properti ini. Dengan cara yang sama seperti individu membayar pajak properti pada nilai yang dinilai dari rumah mereka, bisnis membayar pajak properti pada nilai yang dinilai dari real estat mereka (tanah dan bangunan). Jika real estat dijual, pajak untuk tahun didistribusikan antara pemilik sebelumnya dan pemilik baru, berdasarkan pada berapa banyak tahun mereka memiliki properti.
Pajak properti dinilai oleh entitas lokal - kota, kota, kabupaten, desa - untuk tujuan lokal, seperti sekolah, jalan, perbaikan infrastruktur.
Ketika Anda membeli real estat untuk bisnis Anda, properti itu akan terdaftar dengan otoritas pajak yang sesuai dan Anda akan menerima informasi tentang perubahan nilai yang Anda nilai dan jumlah pajak yang Anda bayarkan setiap tahun.
Tanyakan kepada otoritas pajak lokal Anda untuk informasi lebih lanjut tentang pajak properti di properti bisnis Anda. Karena pajak properti khusus untuk setiap negara bagian, Anda mungkin juga pergi ke Google dan ketik "pajak properti [negara]" untuk informasi lebih lanjut.
Pengeluaran yang terkait dengan properti pribadi. Pengeluaran untuk penggunaan properti pribadi (seperti biaya mengemudi bisnis ) adalah pengeluaran bisnis yang dapat dikurangkan secara sah, selama Anda dapat menunjukkan bahwa pengeluaran ini benar-benar berkaitan dengan bisnis.
Beban bunga atas penjualan properti bisnis juga termasuk dalam pengembalian pajak bisnis Anda, bersama dengan biaya penyusutan untuk tahun ini.
Properti Bisnis dan Keuntungan Modal atau Kerugian
Penjualan properti bisnis dapat menghasilkan keuntungan atau kerugian modal jangka pendek atau jangka panjang. Menyimpan catatan yang baik tentang pembelian dan pengeluaran untuk properti dapat membantu Anda dan profesional pajak Anda mengetahui pajak capital gain pada waktu pajak.