Biaya Promosi Bisnis Adalah Pengurangan Pajak Sah
Pertanyaan: Apakah promosi bisnis merupakan pengurangan pajak bisnis yang sah?
Menjawab:
Ya, kegiatan promosi bisnis di Kanada adalah potongan pajak penghasilan yang sah. Jika Anda adalah pemilik tunggal atau mitra dalam bisnis Kanada, Anda akan mengklaim biaya ini pada formulir T2125 (Pernyataan Bisnis atau Aktivitas Profesional) yang Anda ajukan dengan pengembalian pajak penghasilan T1 Anda. (Belum pernah melakukannya sebelumnya atau ingin ditinjau ulang?
Lihat Cara Menyelesaikan Formulir Pajak Penghasilan Kanada T1 sebagai Bisnis .)
Jika Anda menjalankan perusahaan di Kanada , perusahaan akan mengklaim biaya bisnis ini pada formulir pajak pendapatan perusahaan T2. Lihat Cara Mengarsipkan Pajak Penghasilan Badan di Kanada.
Jenis Kegiatan Promosi Bisnis apa yang Berkualitas?
Cukup baik jenis apa pun yang dapat Anda pikirkan. Misalnya, biaya untuk:
- Membawa klien keluar untuk makan siang atau makan malam
- Barang-barang freebie untuk klien seperti mug desainer, topi bola, t-shirt
- Memberikan seminar atau presentasi
- Membuat selebaran , brosur , dan kartu nama
- Mensponsori acara nirlaba atau amal seperti turnamen tenis (selama bisnis Anda menerima iklan / promosi di acara tersebut)
- Mendapatkan pekerjaan cat khusus di truk Anda yang mempromosikan bisnis Anda
- Tiket untuk pertandingan hoki atau bisbol yang Anda bawa ke klien Anda
- Memiliki seseorang yang berpakaian seperti beruang dan menjadi bagian dari pawai lokal (selama beruang berkostum secara aktif mempromosikan bisnis Anda pada saat itu)
- Membawa sekotak donat ke kantor
Tapi Ada Dua Tangkapan ...
Ketika Anda menghitung pengurangan pajak promosi, ada dua hal yang harus diingat.
1) Beriklan dengan hati-hati
Pertama, ketika menyangkut periklanan sebagai kegiatan promosi, tidak semua iklan akan memenuhi syarat sebagai pengurangan pajak bisnis.
Hanya biaya iklan di surat kabar Kanada dan di televisi Kanada, stasiun radio dan situs web dapat dikurangkan.
Ini dapat menjadi rumit saat ini ketika tempat iklan yang muncul menjadi Kanada sebenarnya tidak. Jika Anda ingin mengklaim biaya iklan sebagai biaya bisnis, sebaiknya biasakan untuk memeriksa siapa yang benar-benar memiliki majalah atau situs web itu terlebih dahulu. Hanya memiliki kata "Kanada" atau "Kanada" dalam judul tidak berarti demikian!
Informasi lebih lanjut tentang iklan sebagai pengurang pajak .
2) Anda Tidak Bisa Selalu Menglaim 100% - Promosi versus Hiburan
Kedua, tidak semua kegiatan promosi bisnis diciptakan sama ketika menyangkut pemotongan pajak. Umumnya, jika aktivitas dianggap hiburan daripada promosi, Anda hanya dapat mengklaim setengah dari biaya. Sebagai contoh,
- Sebagian besar makanan - Anda hanya dapat mengklaim 50% dari biaya menghibur calon klien di makan siang bisnis atau makan malam
- Aturan 50% juga berlaku ketika memperlakukan klien untuk permainan atau pertunjukan
- Menghadiri konferensi - Anda hanya dapat mengklaim setengah dari biaya makanan dan minuman Anda
Ada lima kasus di mana Anda dapat mengklaim 100% dari biaya makan atau hiburan sekalipun. Dan aturan makanan dan hiburan khusus berlaku untuk beberapa jenis bisnis;
- Pengemudi truk jarak jauh dapat mengklaim 80% dari makanan dan minuman yang mereka konsumsi selama periode perjalanan yang memenuhi syarat;
- Pengirim kaki dan sepeda yang bekerja sendiri dan pengemudi becak dapat mengklaim 100% dari makanan dan minuman ekstra yang perlu mereka konsumsi dalam waktu kerja normal selama delapan jam; dan
- Bisnis yang secara teratur menyediakan makanan, minuman, atau hiburan untuk mendapatkan kompensasi, seperti restoran atau hotel, dikecualikan dari aturan 50 persen dan dapat mengklaim 100% pengurangan untuk pengeluaran tersebut.
Mengurangi Biaya di Lapangan Golf
Pada musimnya, banyak bisnis yang membahas transaksi dengan pelanggan melalui permainan golf. Sayangnya Badan Pendapatan Kanada (CRA) sangat ketat tentang tidak memungkinkan pengurangan biaya yang dikeluarkan untuk penggunaan lapangan golf - golf dianggap kesenangan daripada hiburan bisnis yang sah.
Ini berarti bahwa biaya keanggotaan golf atau biaya hijau tidak dapat dikurangi sama sekali. Pengurangan hanya tersedia untuk makanan dan minuman yang dikonsumsi di fasilitas golf, dalam hal ini aturan 50% berlaku.
(Untuk lebih lanjut tentang pengeluaran hiburan sebagai potongan pajak bisnis, lihat Aturan untuk Biaya Makan dan Hiburan pada Pajak Penghasilan Kanada .)
Lihat juga:
8 Strategi Pajak Untuk Memaksimalkan Pengurangan Pajak Penghasilan Bisnis Anda