Setelah Badan Pendapatan Kanada (CRA) telah memproses pengembalian pajak penghasilan Anda, mereka akan mengirimkan Pemberitahuan Penilaian kepada Anda .
Jika itu menunjukkan saldo pajak penghasilan karena Anda tidak dapat membayar dengan segera, Anda harus menghubungi kantor layanan pajak, yang akan membantu Anda mengatur jadwal pembayaran yang dapat diterima bersama. Halaman ini dari situs web CRA memiliki tautan ke kantor layanan pajak di seluruh negeri.
Penting untuk memberi tahu CRA tentang masalah dan mengatur jadwal pembayaran secepat mungkin, karena bunga majemuk harian dikenakan pada saldo pajak penghasilan yang belum dibayar, mulai dari batas waktu pengajuan tahunan dan berlanjut sampai Anda membayar pajak penghasilan Anda berutang penuh.
Jika Anda berada dalam situasi di mana Anda tidak dapat memenuhi kewajiban pajak Anda melalui kesulitan keuangan atau keadaan luar biasa Anda dapat mengajukan permohonan kepada Badan Pendapatan Kanada untuk mendapatkan hukuman dan bunga yang dihapuskan atau dibatalkan melalui Program Bantuan Wajib Pajak.
Keadaan yang dapat diterima oleh CRA untuk membebaskan dari hukuman termasuk penyakit serius, kehilangan pekerjaan, bencana alam, dll.
Meskipun CRA dapat memaafkan hukuman dan bunga, mereka umumnya tidak akan bernegosiasi untuk menurunkan jumlah tagihan pajak Anda.
Jika Anda Berutang Lebih Banyak daripada Dibayar
Jika Anda berada dalam situasi di mana Anda tidak dapat membayar jumlah penuh pajak terutang atau memenuhi jadwal pembayaran, Anda mungkin perlu berkonsultasi dengan wali kepailitan yang dapat bernegosiasi dengan kreditur (termasuk CRA) atas nama Anda.
Perhatikan bahwa jika bisnis Anda adalah perseorangan atau kemitraan, aset pribadi Anda tidak terpisah dari bisnis, jadi jika Anda ingin menyatakan kebangkrutan, aset pribadi Anda dapat disita untuk pembayaran utang. (Ada barang-barang tertentu yang dibebaskan dari penyitaan tetapi ini bervariasi dari satu provinsi ke provinsi lain tergantung pada undang-undang dan undang-undang provinsi.) Ada dua cara bagi Anda (dan pihak yang Anda percayai) untuk berurusan dengan kreditor:
Negosiasikan Proposal Konsumen
Jenis perjanjian ini melibatkan negosiasi pembayaran sebagian utang Anda sebagai imbalan atas kreditur Anda yang memaafkan jumlah yang tersisa. Proposal Konsumen memiliki keuntungan besar bagi pemilik tunggal dan mitra dalam hal itu tidak seperti kebangkrutan aset pribadi Anda tidak bertanggung jawab atas penyitaan.
Dari sudut pandang kreditur, Proposal Konsumen lebih disukai daripada kebangkrutan karena memungkinkan mereka untuk setidaknya memulihkan persentase dari hutang yang belum dibayar - dalam kepailitan mereka bisa kehilangan 100%. Agar CRA menerima Proposal Konsumen Anda, Anda harus meyakinkan mereka bahwa Anda dapat memenuhi persyaratan proposal. (Ini membantu jika Anda tidak memiliki masalah sebelumnya dengan CRA seperti pengajuan terlambat, pembayaran yang terlewatkan, dll.)
Mendeklarasikan Kebangkrutan
jika ini adalah satu-satunya opsi, semua utang (termasuk pajak ) dapat diampuni.
Wali amanat berkewajiban untuk mengajukan pengembalian pajak Anda untuk periode tahun sampai dengan tanggal di mana Anda menyatakan kebangkrutan, dan pengembalian kedua untuk periode dari tanggal kebangkrutan sampai akhir tahun kalender (disebut Post Kepailitan kembali).
Jika Bisnis Anda Adalah Korporasi
Jika bisnis Anda didirikan dan tidak dapat mengirimkan pajak karena situasinya agak berbeda. Di masa lalu, direktur perusahaan dalam kesulitan keuangan sering kali memutuskan untuk membayar kreditur lain (seperti pemasok) sebelum menyerahkan pembayaran kepada CRA. Untuk menangkal perubahan ini, undang-undang telah memberi CRA kekuatan yang lebih besar dalam memulihkan pajak yang belum dibayar, tergantung pada apakah jumlah yang terutang adalah:
- Pemotongan sumber yang tidak pernah habis seperti pajak penghasilan karyawan, CPP , dan Asuransi Ketenagakerjaan (EI) merupakan prioritas tinggi untuk pengumpulan oleh CRA dan penalti untuk pembayaran terlambat sangat tinggi. Dalam kebangkrutan perusahaan melanjutkan CRA diperlakukan sebagai kreditur dijamin dan umumnya memiliki hak pertama pemulihan dari pemotongan sumber yang tak henti-hentinya. Selain itu, direktur perusahaan dapat dimintai tanggung jawab secara pribadi jika aset perusahaan tidak mencukupi untuk menutupi jumlah yang terhutang. Upaya perbaikan dapat mencakup penyitaan aset pribadi dan / atau pemotongan gaji.
- GST / HST yang dikumpulkan dari penjualan - seperti dengan pengurangan sumber dalam kepailitan, para direktur dapat dimintai pertanggungjawaban secara pribadi untuk tidak membayar GST / HST yang tidak diputus .
- Pajak perusahaan yang belum dibayar dalam kebangkrutan - CRA diperlakukan sebagai kreditur tidak aman dan tidak memberikan tanggung jawab kepada direksi.
Penting untuk mengetahui bahwa pemotongan sumber dan dana GST / HST dari penjualan dianggap oleh hukum untuk dipegang dalam kepercayaan untuk CRA dan bukan milik korporasi . Seperti biasa, dapatkan saran dari akuntan, pengacara pajak, atau wali amanat Anda sebelum melanjutkan.