Menjadi Bisnis Layanan Pribadi Memiliki Konsekuensi Pajak yang Serius
Di Kanada, perusahaan layanan pribadi adalah:
> "bisnis yang dijalankan perusahaan untuk memberikan layanan kepada entitas lain (seperti seseorang atau kemitraan) yang biasanya dilakukan oleh pejabat atau karyawan dari entitas itu" (T4012 - T2 , Panduan Pajak Pendapatan Perusahaan , Bab 4, Pendapatan Kanada Agen).
Secara blak-blakan, Anda tidak ingin Canada Revenue Agency (CRA) memutuskan bahwa perusahaan Anda sesuai dengan definisi ini karena perusahaan layanan pribadi (alias bisnis layanan pribadi) tidak diperbolehkan mengklaim biaya bisnis standar apa pun, termasuk Pengurangan Usaha Kecil .
Itu karena, seperti Panduan CRA terus menjelaskan, bahwa orang yang memberikan layanan tersebut atas nama korporasi disebut karyawan yang tergabung (bukan kontraktor ).
Segera, lonceng alarm mental Anda harus berdering seperti gila, karena seperti yang Anda tahu, ini adalah pembagian pajak penghasilan dasar, karyawan versus orang bisnis. Orang-orang bisnis (baik perusahaan perseorangan atau perusahaan ) memiliki lebih banyak potensi pengurangan pajak yang tersedia bagi mereka daripada karyawan.
Badan Pendapatan Kanada umumnya mempertimbangkan empat masalah untuk menentukan apakah seseorang adalah karyawan atau kontraktor independen:
- Kontrol
- Kepemilikan alat
- Peluang untung / risiko kerugian
- Integrasi
Apakah Anda seorang Kontraktor atau Karyawan? memberikan penjelasan rinci dari masing-masing poin ini.
Tapi ini mungkin diperdebatkan dalam hal menentukan apakah suatu perusahaan dianggap sebagai bisnis layanan pribadi.
Tampaknya bahwa semua yang diperlukan untuk sebuah perusahaan kecil untuk dipertimbangkan sebagai perusahaan layanan pribadi adalah:
1) bahwa orang yang melakukan layanan (Anda) atau orang yang terkait dengan Anda, adalah pemegang saham tertentu dari perusahaan (orang yang memiliki setidaknya 10% dari saham yang diterbitkan dari setiap kelas modal saham di perusahaan atau yang terkait korporasi, langsung atau tidak langsung, kapan saja sepanjang tahun);
2) bahwa Anda akan "secara wajar dianggap sebagai petugas atau karyawan entitas yang menerima layanan" jika bukan karena keberadaan korporasi.
Anda dapat melihat, hanya dari membaca pasangan kalimat terakhir ini, betapa sulitnya bagi seseorang dengan perusahaan yang memiliki pemegang saham tunggal yang melakukan bisnis dengan satu perusahaan untuk membuktikan sebaliknya.
Dari sudut pandang pemerintah, hanya menyebut karyawan sesuatu yang lain bukan berarti mereka bukan benar-benar karyawan - terutama ketika mereka melakukan apa yang akan dilakukan oleh karyawan.
Korporasi yang tiba-tiba dianggap sebagai perusahaan jasa pribadi tidak hanya kehilangan keuntungan pajak mereka yang menguntungkan karena dapat mengklaim biaya bisnis , tetapi juga menjadi tidak memenuhi syarat untuk Pengurangan Pajak Usaha Kecil, kehilangan tingkat pajak yang menguntungkan mereka pada $ 500.000 pertama dari pendapatan aktif.
Untuk membuatnya lebih buruk lagi, bisnis layanan pribadi tidak memiliki keuntungan penundaan pajak baik; untuk tahun pajak yang berakhir 31 Oktober 2012 dan kemudian, tarif pajak federal telah meningkat menjadi 28% dari 15% (ditambah pajak provinsi yang berlaku).
Secara historis, masalah ini telah (dan masih) menjadi perhatian khusus untuk konsultan IT. Peter Kovessy melaporkan bahwa ribuan konsultan IT lokal menghadapi penilaian ulang pajak yang besar sekali karena Badan Pendapatan Kanada memeriksa kembali hubungan mereka dengan agen kepegawaian yang membantu menghubungkan mereka dengan pemerintah federal (Taxman menindak konsultan IT, Ottawa Business Journal ).
Konsultan IT (dan jenis konsultan lainnya) pada dasarnya berlari ke dinding penggabungan. Jika mereka tidak bergabung, agen kepegawaian dan perusahaan tidak akan mempekerjakan mereka. Tetapi jika mereka melakukannya, mereka mungkin tidak muncul "cukup perusahaan" untuk Badan Pendapatan Kanada dan menghadapi hukuman pajak. Beberapa konsultan, menurut artikel oleh Peter Kovessy terkait di atas, telah menghadapi tagihan penilaian ulang pajak hingga $ 50.000 ketika klaim pengurangan usaha kecil mereka dan pengeluaran bisnis tidak diizinkan. Either way, mereka kehabisan uang.
Apakah Badan Pendapatan Kanada masih mengejar "tindakan keras" aktif pada bisnis semacam itu, setiap perusahaan bisnis kecil yang menjual jasa seseorang ke bisnis lain menjalankan risiko dipandang sebagai bisnis layanan pribadi.
Baca lebih lanjut tentang masalah memiliki perusahaan layanan pribadi Kanada dan bagaimana Anda dapat menghindarinya dalam Menjadi Dideklarasikan Perusahaan Jasa Pribadi Dapat Benar-Benar Membebani Anda .
Juga Dikenal Sebagai: Bisnis Layanan Pribadi
Contoh: Mitch sangat terpukul ketika pajak perusahaannya ditinjau kembali dan dia harus membayar ribuan dolar dalam bentuk pajak karena perusahaannya ditemukan sebagai bisnis layanan pribadi.