Hobi Anda Mungkin Sebenarnya Menjadi Bisnis yang Bijak
Menjawab:
Iya nih! Apa yang Anda anggap sebagai hobi mungkin bisnis di mata Badan Pendapatan Kanada. Bagaimana cara mengetahui? Jika Anda benar-benar menghasilkan laba dari hobi Anda maka itu dianggap sebagai penghasilan bisnis . Anda mungkin tidak menganggap bahwa Anda benar-benar menjalankan bisnis, tetapi Anda melakukannya menurut pemerintah.
Badan Pendapatan Kanada (CRA) mendefinisikan bisnis sebagai "aktivitas apa pun yang Anda lakukan untuk mendapatkan laba".
Mereka melanjutkan dengan mengatakan bahwa definisi bisnis mencakup profesi, panggilan, perdagangan, manufaktur, petualangan atau kepedulian dalam cara berdagang, dan usaha apa pun.
Perhatikan bahwa tidak masalah jika penghasilan hobi Anda kecil; tidak ada batasan "Anda-harus-membuat-lebih-dari" sebelum penghasilan Anda diperhitungkan. Jika Anda menjual produk atau layanan untuk keuntungan, Badan Pendapatan Kanada tidak peduli bahwa Anda hanya menjual "beberapa" atau bahwa Anda menganggap aktivitas Anda sebagai hobi - ketika Anda mengajukan pajak penghasilan Kanada Anda, Anda harus menyatakan semua penghasilan Anda dari semua sumber, termasuk penghasilan hobi Anda.
Contoh
1) Bob memiliki keterampilan pertukangan yang sangat baik dan sebagai hobi membuat mangkuk salad berukir indah yang dia jual di kios saat Natal di mal setempat. Dia memiliki toko woodworking dengan sejumlah alat mahal dan juga harus membayar bahan karena uang yang dia hasilkan dari menjual mangkuk tidak menutupi biaya untuk membuatnya.
Dia melakukannya untuk kesenangan dan tidak peduli dengan menghasilkan keuntungan. Apakah dia harus menyatakan penghasilan bisnis?
Jawaban: Mungkin tidak. Aturan umumnya adalah Anda harus menghasilkan laba (misalnya pendapatan melebihi biaya ) atau berniat menghasilkan laba di masa depan. Dalam kasus Bob, pengeluarannya (belanja, peralatan, material) melebihi pendapatan apa pun yang ia hasilkan dari menjual barang-barang hobinya.
Perhatikan bahwa jika dia memutuskan untuk menyatakan penghasilan hobinya itu mungkin benar-benar menjadi keuntungan pajak penghasilan karena itu dapat memungkinkan dia untuk menghapus pengeluaran bisnisnya dan mencatat kerugian bisnis (lihat Keuntungan Mendeklarasikan Hobi Penghasilan di bawah).
2) Sebagai hobi Jane pergi ke garasi penjualan secara teratur dan mengambil barang-barang yang ia jual di eBay untuk markup yang cukup besar. Karena dia hanya menjual di eBay apakah dia harus melaporkan pendapatan bisnis?
Jawaban: Ya, jika dia menjual di eBay atas dasar apa pun secara teratur, dia perlu menyatakan penghasilan hobinya pada pajak penghasilannya. Badan Pendapatan Kanada (CRA) memenangkan kasus pengadilan terhadap eBay pada tahun 2009 yang mengharuskan eBay untuk memberikan informasi tentang penjual bervolume tinggi ke CRA (yang menghasilkan lebih dari $ 1.000 per bulan, disebut PowerSellers). Tapi itu tidak berarti bahwa mereka akan menutup mata terhadap mereka yang menjual secara teratur di eBay dan menghasilkan kurang dari sebulan. Bisnis Jane melewati tes laba dan dia perlu memastikan semua pendapatannya dinyatakan. CRA tidak membedakan antara penjualan online dan penjualan offline (juga dikenal sebagai batu bata dan penjualan mortir ).
Bagaimana Saya Melaporkan Penghasilan Hobi?
Anda harus melaporkan uang yang Anda hasilkan dari hobi Anda sebagai pemasukan bisnis dengan mengisi Formulir T2125 , (Pernyataan Bisnis atau Kegiatan Profesional) yang disertakan dengan paket pengembalian pajak T1.
Jika Anda tidak terbiasa dengan proses atau hanya ingin penyegaran, Bagaimana Menyelesaikan Formulir Pajak Penghasilan Kanada T1 Anda akan membawa Anda melewatinya.
Keuntungan dari Mendeklarasikan Hobi Penghasilan
Pelaporan hasil dari penjualan barang hobi Anda sebagai pendapatan bisnis membutuhkan dokumen tambahan, tetapi juga memiliki beberapa keuntungan besar, yang utama adalah kemampuan untuk menghapus pengeluaran bisnis terhadap pendapatan. Ini termasuk pengeluaran bisnis-penggunaan-rumah , biaya makan dan hiburan , biaya kendaraan bermotor , dll. Anda dapat menggunakan Tunjangan Biaya Modal untuk setiap tahun menghapus sebagian aset seperti properti dan peralatan yang diperoleh bisnis Anda. Untuk melakukan ini, tentu saja, Anda harus melacak semua penjualan dan pengeluaran Anda (termasuk semua tanda terima ).
Jika Anda memiliki penghasilan rutin dari pekerjaan atau bisnis dan biaya hobi melebihi pendapatan dari penjualan barang-barang hobi, kelebihannya masih dikurangi dari total pendapatan Anda sehingga keseluruhan tagihan pajak Anda akan lebih rendah.
Perhatikan bahwa ada batasan untuk ini - Anda tidak dapat terus menghapus kerugian ribuan dolar dari aktivitas hobi Anda terhadap penghasilan rutin Anda tahun demi tahun tanpa menarik perhatian CRA. CRA menggunakan Uji Profit untuk menentukan apakah kegiatan Anda dilakukan dengan "ekspektasi laba yang wajar".