Menghindari Modal Mendapatkan Pajak
Pertukaran 1031 tidak ada dalam waktu Ben Franklin. Dia berkata "Di dunia ini tidak ada yang bisa dikatakan pasti, kecuali kematian dan pajak." Yah, kematian masih pasti, tetapi mereka yang memegang real estate untuk investasi dapat menghindari pajak keuntungan modal sama sekali. Atau setidaknya ahli waris mereka bisa. Itu sebabnya investor mengatakan Anda dapat "menukar sampai Anda terjatuh."
Apa yang dikatakan IRS
Inilah yang disebut Internal Revenue Code, Judul 26, Bagian 1031: "Tidak ada keuntungan atau kerugian yang harus diakui pada pertukaran properti yang dimiliki untuk penggunaan produktif dalam perdagangan atau bisnis atau untuk investasi jika properti tersebut ditukar semata-mata untuk properti seperti- jenis yang akan diadakan baik untuk penggunaan produktif dalam perdagangan atau bisnis atau untuk investasi. " Properti sejenis hanya berarti real estat lain, dan tidak memerlukan pertukaran tanah-untuk-tanah atau kantor-untuk-kantor.
Itu berarti bahwa jika transaksi Anda datang dalam 1031, Anda tidak akan memiliki pajak atau pajak terbatas karena pada saat pertukaran. Tidak ada batasan berapa kali atau seberapa sering Anda dapat melakukan 1031. Anda mungkin menyadari untung pada setiap swap, namun, Anda menghindari pajak sampai Anda benar-benar menjual uang tunai. Maka Anda mungkin akan membayar hanya satu pajak, dan itu dengan tingkat keuntungan modal jangka panjang.
Swap Sampai Anda Jatuhkan
Jadi kita tahu bahwa kita dapat menjual tanah investasi dan membeli properti sewa kantor sambil menunda keuntungan modal atas keuntungan kita dari penjualan tanah. Pada dasarnya, ada tiga persyaratan untuk ini berfungsi. Investor harus
- Menjual properti investasi dan bukan tempat tinggal pribadi;
- Bertukar properti sejenis, yang berarti hanya real estat lainnya; dan
- Sebenarnya pertukaran properti dengan memenuhi tenggat waktu dan kerangka waktu tertentu.
Apa yang Tidak Dapat Anda Lakukan
IRS mengatakan bahwa pertukaran 1031 tidak dapat digunakan untuk bertukar:
- Saham dalam perdagangan atau properti lainnya yang dimiliki untuk dijual kembali;
- Saham, obligasi, atau catatan;
- Efek lain atau bukti hutang atau bunga;
- Minat dalam kemitraan; atau
- Sertifikat kepercayaan atau kepentingan yang menguntungkan.
Menumbuhkan Kepemilikan Anda dengan Pemerintah sebagai Mitra Anda
Jika penjualan real estat Anda dan pembelian berikutnya memenuhi syarat untuk pertukaran 1031, juga disebut pertukaran sejenis atau Starker, dan Anda memenuhi persyaratan kerangka waktu, Anda dapat menggunakan uang pemerintah untuk menumbuhkan kepemilikan Anda.
Ketika nilai properti investasi Anda meningkat, Anda dapat berulang kali menukarkan naiknya nilai atau pendapatan sewa, menunda pajak keuntungan modal sepanjang jalan. Uang yang akan membayar pajak keuntungan modal untuk setiap transaksi dibajak ke dalam transaksi berikutnya sebagai ekuitas dalam properti baru. Pemerintah menjadi mitra Anda dalam portofolio real estat Anda yang sedang tumbuh.
Tentu saja, pada titik tertentu, penjualan akhir tanpa pertukaran 1031 akan memicu persyaratan pembayaran akumulasi keuntungan modal atau keuntungan modal jangka panjang. Namun, jika investor mati, dasar biaya properti terakhir akan disesuaikan dengan nilai saat ini. Ahli waris Anda tidak akan bertanggung jawab atas akumulasi pajak keuntungan modal. Ben Franklin akan menyukai ini.