Tapi bagaimana bisnis pemilik tunggal benar-benar berfungsi? Dan bagaimana cara pemilik tunggal dibayar? Banyak pemilik tunggal berbicara tentang "dibayar," tetapi istilah itu tidak sepenuhnya benar karena pemilik bisnis bukanlah seorang karyawan bisnis.
Bagaimana Pemilik Tunggal Dapat Dibayar
Seperti biasa dengan situasi pajak seperti ini, ada kabar baik dan kabar buruk.
Kabar Baik: Sebagai pemilik tunggal, Anda dapat mengambil uang dari bisnis kapan saja, dan Anda tidak perlu membayar pajak atas apa yang Anda keluarkan. Apa yang Anda keluarkan dari bisnis Anda disebut "undian", bukan gaji atau upah. Saya akan menjelaskan lebih lanjut tentang cara kerja pengundian, di bawah ini.
Berita Buruk: (1) Anda tidak dapat mengeluarkan uang jika tidak ada uang tambahan untuk diambil. Yah, Anda bisa, tetapi bisnis Anda tidak akan mampu membayar tagihan jika Anda mengeluarkan terlalu banyak uang. (2) Bisnis Anda masih harus membayar pajak atas laba bersih dari bisnis tersebut. (3) Anda masih harus membayar pajak wirausaha ( Pajak Jaminan Sosial dan Medicare) atas laba (laba bersih) dari bisnis tersebut.
Apa yang Dimiliki Pemilik Tunggal untuk Kepentingan Pajak
Untuk tujuan pajak, pemilik tunggal adalah pemilik bisnis yang pajak bisnisnya tidak dipisahkan dari pajak pribadinya .
Seorang pemilik tunggal file pengembalian pajak bisnis pada Jadwal C dan menambahkan bisnis untung / rugi dari yang kembali ke pemilik lain pendapatan pribadi di Formulir 1040 .
Pemilik Tunggal Menerima Undian, Bukan Bayar
Sebagai pemilik tunggal , Anda adalah pemilik bisnis , bukan karyawan perusahaan Anda. Anda tidak menerima gaji dan Anda tidak akan menemukan gaji pemilik Anda di Jadwal C.
Jika Anda membutuhkan uang untuk biaya hidup pribadi, Anda mengambil apa yang disebut "undian" dari bisnis. Hasil undian biasanya dalam bentuk cek, yang ditulis untuk Anda secara pribadi pada pemeriksaan bisnis. Tapi cek ini BUKAN gaji. Tidak ada pajak pendapatan federal , pajak pendapatan negara , atau pajak FICA (Jaminan Sosial / Medicare) yang ditahan dari cek ini.
Hasil imbang adalah jumlah uang yang Anda ambil (atau, undian) dari kepemilikan Anda di perusahaan. Kepemilikan (atau ekuitas) ini ditampilkan di akun modal pemilik Anda. Akun modal ditampilkan di bawah Ekuitas Pemilik di neraca bisnis Anda dan itu adalah perbedaan antara aset bisnis Anda dan kewajiban bisnis Anda.
Bagaimana Draw Bekerja
Jika Anda memasukkan uang Anda sendiri ke dalam bisnis, Anda dapat menariknya keluar untuk membayar kembali. Anda juga dapat meningkatkan akun modal Anda dengan menghasilkan laba. Keuntungan masuk ke akun modal Anda. Jadi, jika pendapatan Anda melebihi pengeluaran Anda bulan ini sebesar $ 3.000, Anda dapat menarik semua atau sebagian dari $ 3.000 tersebut untuk pengeluaran pribadi Anda.
Jika Anda tidak memiliki uang dalam akun modal Anda, Anda tidak dapat menarik uang untuk pengeluaran pribadi. Sebagai contoh, jika Anda memulai bisnis baru dan Anda memiliki sedikit pemasukan dan banyak uang yang harus dibayarkan - untuk sewa, peralatan, bunga pinjaman bisnis Anda - tidak ada lagi yang tersisa untuk membayar Anda untuk pengeluaran pribadi .
Membayar Pajak pada Undian
Anda (secara pribadi dan bisnis) tidak dikenakan pajak atas uang yang Anda tarik untuk penggunaan pribadi. Ini tidak sama dengan mengambil dividen dari saham Anda sebagai pemegang saham perusahaan. Uang yang Anda keluarkan benar-benar terpisah dari perhitungan laba (laba bersih) dari bisnis.
Jumlah pajak bisnis Anda ditentukan oleh laba bersih pada Jadwal C yang Anda selesaikan setiap tahun. Penghasilan C Jadwal itu dimasukkan ke dalam pengembalian pajak 1040 pribadi Anda dan dikenakan pajak bersama dengan sumber pendapatan lain.
Contoh Rinci (Terlalu Disederhanakan)
- Pemilik mengambil undian setiap bulan, dan semua menarik total $ 30.000 untuk tahun ini. Jumlah ini tidak ditunjukkan pada pengembalian pajak penghasilan pemilik. Tapi...
- Penghasilan bersih sebesar $ 36.000 dihitung berdasarkan Jadwal C.
- Jadwal C laba bersih sebesar $ 36.000 termasuk dalam pengembalian pajak pribadi pemilik.
Membayar Jaminan Sosial dan Pajak Medicare pada Undian
Setiap orang membayar pajak Jaminan Sosial / Medicare atas penghasilan mereka. Dalam hal ini, pendapatannya adalah pendapatan dari bisnis, bukan hasil undian Anda. Anda harus membayar pajak wirausaha , yang merupakan pajak Jaminan Sosial / Medicare atas laba bersih (laba) dari bisnis kepemilikan tunggal Anda. Dalam contoh di atas, Anda akan membayar pajak wirausaha pada $ 36.000 laba bersih dari bisnis.