Pajak Wirausaha Mengenai Jaminan Sosial dan Medicare.
Lebih banyak Baby Boomer menunda pensiun dan terjun ke bisnis untuk diri mereka sendiri, atau melanjutkan bisnis.
Administrasi Bisnis Kecil mengatakan bahwa jumlah lansia yang bekerja telah meningkat; persentase individu berusia 62 dan lebih dari yang wiraswasta meningkat dari 4,2 persen pada tahun 1988 menjadi 5,4 persen pada tahun 2015.
Siapa yang Berwiraswasta?
Untuk keperluan artikel ini, kami akan mempertimbangkan seseorang wiraswasta jika individu memiliki bisnis, memiliki pendapatan dan pengeluaran bisnis, dan mengajukan pengembalian pajak bisnis. Dalam kebanyakan kasus, individu wiraswasta mengajukan pajak penghasilan bisnis mereka menggunakan Jadwal C sebagai bagian dari pengembalian pajak pribadi.
Pajak Penghasilan, Jaminan Sosial, dan Pensiunan Wiraswasta
Jika Anda memiliki penghasilan, Anda harus melaporkannya kepada IRS dan membayar pajak. Penghasilan mandiri Anda ditambahkan ke pengembalian pajak pribadi Anda bersama dengan penghasilan lain, termasuk pendapatan jaminan sosial apa pun yang mungkin Anda terima.
Anda dapat terus bekerja dalam bisnis Anda dan tetap mengumpulkan manfaat jaminan sosial, tetapi manfaat ini terbatas jika Anda melebihi jumlah penghasilan kena pajak maksimum setiap tahun sampai Anda mencapai usia pensiun normal Anda.
Jika total penghasilan Anda untuk tahun ini, termasuk pekerjaan dan wirausaha, lebih besar dari maksimum yang diizinkan oleh Jaminan Sosial, tunjangan Jaminan Sosial Anda akan dipotong pada tingkat $ 1 untuk setiap $ 2 pendapatan di atas maksimum.
Dimulai dengan bulan Anda mencapai usia pensiun normal (usia 66, jika Anda lahir antara 1943 dan 1954), Anda bisa mendapatkan sebanyak yang Anda inginkan dan tidak harus membayar kembali tunjangan Jaminan Sosial apa pun yang Anda terima.
Pekerjaan mandiri Anda juga dapat meningkatkan manfaat jaminan sosial Anda, tergantung pada jumlah penghasilan Anda dibandingkan dengan tahun kerja lainnya. Administrasi Jaminan Sosial (SSA) diberitahukan oleh IRS pendapatan Anda dan kredit tambahan dapat dihitung. Periksa dengan kantor Jaminan Sosial setempat Anda untuk pertanyaan lebih lanjut tentang bagaimana wirausaha Anda dapat memengaruhi manfaat Jaminan Sosial masa depan Anda.
Pajak Wirausaha dan Lanjut Usia
Meskipun Anda mungkin menerima tunjangan jaminan sosial, jika Anda bekerja untuk orang lain atau memiliki bisnis sendiri, Anda tetap harus membayar jaminan sosial dan pajak Medicare, yang disebut pajak wirausaha. Gila, saya tahu. Bagaimana Anda membayar pajak ini tergantung pada status Anda.
Hal terpenting untuk diingat tentang pajak wirausaha: Pajak ini tidak dipotong dari penghasilan Anda sebagai pemilik bisnis. Anda harus menghitung pajak wirausaha yang Anda miliki dan membayar jumlah ini dengan pajak Anda. Banyak pemilik bisnis membayar pajak perkiraan setiap tiga bulan untuk menghindari penalti karena pembayaran di bawah.
Anda perlu melaporkan pendapatan bisnis dari Jadwal C dengan menambahkan penghasilan ini ke pendapatan pajak penghasilan pribadi mereka. Pemilik bisnis juga harus melaporkan penghasilan bisnis pada Jadwal SE , untuk penghasilan lebih dari $ 400 per tahun.
Jadwal SE menghitung pajak wirausaha (Pajak Jaminan Sosial dan Medicare pada pendapatan wirausaha.
Tarif pajak wirausaha Jaminan Sosial berubah setiap tahun. Tingkat saat ini.adalah 15,3% dari semua penghasilan hingga maksimum jaminan sosial (tingkat ini meningkat setiap tahun). Tarif pajak wirausaha adalah 2,9% (hanya Medicare) di atas maksimum jaminan sosial; tidak ada maksimum pajak Medicare.
Jika Anda memiliki penghasilan dari pekerjaan dan juga dari wirausaha, pendapatan kerja dihitung terlebih dahulu, jika Anda melampaui pendapatan maksimum.
Meskipun tarif pajak wirausaha lebih tinggi untuk pemilik bisnis, ada beberapa pemotongan yang menurunkan biaya ini:
- Penghasilan bersih Anda dari wirausaha dikurangi setengah dari total pajak Jaminan Sosial Anda. Pengurangan ini adalah untuk membawa individu wiraswasta sesuai dengan setengah dari Jaminan Sosial yang dibayar oleh majikan untuk karyawan. Pengurangan ini diambil pada Jadwal SE .
- Selain itu, Anda dapat memotong setengah dari pajak Jaminan Sosial Anda di Formulir 1040, untuk mengurangi penghasilan kotor Anda yang disesuaikan.
Ingat bahwa Anda harus membayar pajak penghasilan dan pajak wirausaha atas penghasilan bersih dari bisnis Anda, bahkan jika Anda saat ini menerima tunjangan Jaminan Sosial.
Menentukan Penghasilan Bersih Anda untuk Jaminan Sosial
Penghasilan bersih Anda dari wirausaha, untuk tujuan Jaminan Sosial, adalah penghasilan rumput Anda, dikurangi pengurangan dan depresiasi bisnis yang diperbolehkan. Beberapa pendapatan lain tidak termasuk untuk Jaminan Sosial; untuk daftar ini, lihat "Jika Anda Wiraswasta" (di bawah).
Medicare dan Self-Employment
Pada tahun 2010, IRS mulai memungkinkan wiraswasta untuk mengurangi premi asuransi kesehatan Medicare Bagian B dari pendapatan wirausaha. Pengurangan ini diambil pada Baris 29 dari Formulir 1040 Anda. Setiap orang yang berwiraswasta, tanpa memandang usia, dapat memotong premi yang mereka bayarkan untuk asuransi kesehatan, dalam kondisi tertentu. Salah satunya adalah bahwa asuransi harus didirikan atas nama bisnis atau - dalam banyak kasus - nama orang yang menjalankan bisnis.
Asuransi kesehatan dapat dikurangkan untuk pemilik usaha kecil. Baca lebih lanjut tentang cara menemukan asuransi kesehatan bagi para senior wiraswasta.
Untuk informasi lebih lanjut
Lihat buletin SSA: "Jika Anda Wirausaha."
Anda mungkin ingin melihat kursus ini dari Small Business Administration: "Encore Entrepreneurs."