Apa itu Pajak Pengangguran?
Pajak pengangguran dibayar oleh majikan kepada pemerintah federal dan negara bagian untuk mendanai tunjangan kompensasi pengangguran bagi karyawan yang tidak bekerja. Pengusaha dikenakan pajak berdasarkan jenis bisnis mereka; semakin tinggi tingkat pengangguran dalam jenis bisnis tersebut, semakin tinggi pajaknya.
Misalnya, restoran cepat saji dengan omset tinggi akan dikenakan pajak dengan tarif lebih tinggi daripada kantor medis dengan perputaran rendah.
Berapa Banyak Harus Saya Bayar untuk Pajak Pengangguran?
Pajak pengangguran federal (disebut pajak FUTA) dibayar oleh majikan berdasarkan gaji kotor karyawan (upah atau gaji). Persentase pajak FUTA dapat berubah setiap tahun. Saat ini (2015),
Untuk tahun 2015, tarif pajak FUTA adalah 6,0%. Pajak ini berlaku untuk $ 7.000 pertama yang Anda bayarkan ke setiap karyawan sebagai upah sepanjang tahun. $ 7.000 adalah basis upah federal. Basis upah negara Anda mungkin berbeda. Pajak FUTA tidak dibayarkan pada upah lebih dari $ 7.000 dalam satu tahun kalender.
Jadi, jumlah pajak FUTA tahunan maksimum untuk setiap karyawan adalah $ 42. Jumlah pajak ini tidak dibayar oleh karyawan; itu harus dihitung dan disisihkan berdasarkan total gaji kotor karyawan setiap gaji. Bisnis Anda harus membayar pajak pengangguran jika
- Anda membayar gaji $ 1,500 atau lebih dalam setiap kuartal kalender dalam setahun, atau
- Anda memiliki satu atau lebih karyawan setidaknya selama beberapa hari dalam 20 atau lebih minggu yang berbeda pada tahun 2010 atau 20 minggu yang berbeda dalam setahun.
Untuk tahun ini, Anda dapat menemukan tarif pajak pengangguran federal dalam publikasi IRS 15. Setelah Anda berada di sistem FUTA, Anda akan diingatkan tentang tanggal jatuh tempo
Bagaimana Sistem Pajak Pengangguran Federal dan Negara Bekerja Bersama?
Umumnya, Anda dapat mengambil kredit terhadap pajak FUTA Anda untuk jumlah yang Anda bayarkan ke dana pengangguran negara bagian. Kredit itu mungkin sebesar 5,4% dari gaji kena pajak FUTA. Jika Anda berhak atas kredit maksimum 5,4%, tarif pajak FUTA setelah kredit adalah 0,6% (setelah 30 Juni 2011).
Anda berhak atas kredit maksimum jika Anda membayar pajak pengangguran negara Anda secara penuh, tepat waktu, dan pada semua upah yang sama sebagaimana dikenakan pajak FUTA. Jika negara Anda belum membayar jumlah penuh yang terhutang kepada dana FUTA, kredit Anda dapat dikurangi. IRS memiliki daftar negara pengurangan redit dan jumlah pengurangan kredit.
Bagaimana Pengangguran Negara Pengangguran Pajak Mempengaruhi Pembayaran Saya sebagai Majikan?
IRS memiliki Dana Perwalian Pajak Pengangguran untuk membayar biaya administrasi pajak pengangguran federal dan negara bagian. Beberapa negara meminjam dari dana perwalian ini, dan beberapa negara bagian tersebut tidak membayar pinjaman. Jika suatu negara tidak membayar dalam dua tahun, majikan di negara bagian mungkin diminta untuk membayar pajak pengangguran tambahan.
Kredit 5,4% untuk pajak FUTA negara dapat dikurangi 0,3% setiap tahun. Jadi, untuk tahun pertama, kredit Anda hanya 5,1% dan total tarif pajak FUTA Anda akan menjadi 6,3%, bukan 6% tipikal.
Periksa dengan biro pengangguran negara Anda untuk melihat apakah Anda berada dalam keadaan dengan kredit berkurang. Daftar ini berubah setiap tahun.
Bagaimana Cara Menghitung Pajak FUTA?
- Untuk setiap gaji, Anda harus menentukan pajak FUTA yang harus dibayarkan berdasarkan total gaji kotor yang dibayarkan kepada karyawan, hingga $ 7000 per karyawan. Kemudian kalikan jumlah ini dengan tarif pajak FUTA (.06 saat ini).
- Pada akhir setiap tahun, Anda harus mengisi Formulir 940 . Formulir ini meminta Anda menghitung total utang Anda untuk tahun sebelumnya dan jumlah yang telah Anda bayar. Anda harus mengirimkan saldo ke IRS, bersama dengan Formulir 940, sebelum 31 Januari.
Baca lebih lanjut tentang bagaimana melengkapi Formulir 940 - Pengembalian Pajak Pengangguran Tahunan Federal Pengusaha
Bagaimana Saya Membayar Pajak Pengangguran Federal (FUTA)?
Pajak FUTA dibayarkan setiap kuartal, untuk kuartal di mana Anda memiliki $ 500 atau lebih dalam kewajiban pajak, berdasarkan jumlah yang Anda sisihkan dari gaji.
Jadi, jika pajak FUTA Anda yang belum dibayar untuk setiap kuartal lebih dari $ 500, Anda harus melakukan setoran dari jumlah yang belum dibayar pada hari terakhir setiap bulan setelah akhir kuartal. (Itu 30 April, 31 Juli, 31 Oktober, dan 31 Januari)
Jika pajak FUTA Anda yang belum dibayar adalah $ 500 atau kurang, bawa ke kuartal berikutnya; deposit tidak diperlukan.
- Pertama, Anda harus menghitung pajak FUTA untuk setiap penggajian.
- Kemudian, dalam setiap kuartal di mana kewajiban pajak FUTA total Anda lebih dari $ 500, Anda harus mengirimkan deposit. Mulai tahun 2011, semua setoran pajak harus dilakukan menggunakan EFTPS (sistem setoran pajak federal. Baca selengkapnya tentang EFTPS , termasuk cara mendaftar dan melakukan pembayaran.
- Pada akhir setiap tahun, Anda harus membayar sejumlah FUTA yang jatuh tempo dari tahun sebelumnya, ketika Anda mengajukan laporan pajak pengangguran tahunan di Formulir 940.
Bagaimana Saya Memulai Membayar dan Melaporkan Pajak Pengangguran?
Ketika Anda memulai bisnis baru, Anda harus menunjuk jumlah karyawan yang diharapkan pada aplikasi ID majikan Anda. Ini memberikan informasi kepada IRS dan negara bagian Anda bahwa Anda berkewajiban untuk membayar dan melaporkan pajak pengangguran, dan mereka mungkin akan menghubungi Anda.
Jika Anda tidak dihubungi, atau jika Anda memutuskan di suatu titik nanti untuk mempekerjakan karyawan pertama Anda, Anda bisa memulai prosesnya sendiri. Anda dapat mendaftar dengan negara bagian Anda (lihat di bawah) dan menghubungi IRS untuk mulai membayar asuransi pengangguran.
Bagaimana Saya Mengetahui tentang Pajak Pengangguran Negara?
Setiap negara bagian memiliki program terpisah untuk menyediakan tunjangan kompensasi pengangguran bagi pekerja dan untuk mendanai tunjangan tersebut. Negara biasanya mengatur dana ke mana pajak dibayar. Berikut adalah daftar agen tenaga kerja negara di Departemen Tenaga Kerja.