Pemotongan Pajak Penggajian, Pelaporan, dan Tanggung Jawab Pembayaran
Dalam artikel ini, saya akan meninjau beberapa tanggung jawab utama Anda untuk pajak gaji, termasuk pemotongan pajak, Jaminan Sosial dan Medicare, pajak FICA), pajak pengangguran, dan pemotongan lainnya.
Apa itu Pajak Penggajian?
Pajak penggajian (kadang-kadang disebut pajak tenaga kerja) adalah pajak yang harus Anda pertimbangkan ketika Anda membayar karyawan.
Beberapa pajak ini dipotong dari gaji karyawan, dan yang lain adalah tanggung jawab Anda sebagai majikan. Pajak ini termasuk:
- Menahan pajak penghasilan federal, negara bagian, dan lokal dari gaji karyawan
- Menahan pajak FICA dari gaji karyawan dan membayar jumlah yang sama sebagai majikan.
- Membayar pajak pengangguran berdasarkan gaji karyawan.
- Membayar jumlah untuk dana kompensasi negara dan pekerja federal, berdasarkan gaji karyawan.
Tanggung jawab Anda untuk Pajak Penggajian
Sebagai bisnis dengan karyawan, Anda memiliki tanggung jawab penting yang berkaitan dengan pajak gaji. Memiliki pemahaman tentang tanggung jawab ini akan membantu Anda memastikan bahwa Anda mematuhi hukum. Semua majikan harus:
- Menahan (mengambil) pajak yang sesuai dari karyawan. Pajak-pajak ini termasuk pajak pendapatan federal, negara bagian, dan lokal yang harus dibayar oleh karyawan, pajak FICA dipotong dari karyawan dan juga dibayarkan oleh Anda sebagai pemberi kerja. Anda sebagai majikan harus menahan pajak penghasilan seperti yang ditetapkan oleh karyawan; Pajak FICA dikurangkan sebagai persentase dari pembayaran bruto.
- Sisihkan dana untuk pajak gaji ini, termasuk bagian majikan dan karyawan dari Jaminan Sosial / Medicare, dan kewajiban majikan untuk pajak pengangguran dan kompensasi pekerja.
- Bayar pajak ke agen yang tepat. Ini termasuk pajak karyawan dan pajak majikan. Misalnya, Anda akan membayar pemotongan pajak penghasilan federal dan Jaminan Sosial / Medicare kepada IRS. Anda juga harus membayar pajak FICA yang Anda kumpulkan dari karyawan, bersama dengan bagian Anda sendiri dari pajak FICA sebagai majikan.
- Laporkan kewajiban pajak kepada lembaga yang sesuai dan kepada karyawan, sebagaimana ditentukan oleh undang-undang. Laporan-laporan ini termasuk Formulir 941 - Laporan Upah Upah dan Pajak Penghasilan majikan, dan Formulir 940 - Laporan Pajak Pengangguran.
- Berikan laporan lain ke federal, negara bagian, dan agen lokal sesuai kebutuhan. Misalnya, Anda harus melaporkan status pekerjaan semua karyawan baru.
Tanggung Jawab Pribadi untuk Pajak Penggajian
Memiliki bisnis, bahkan perusahaan, tidak membebaskan individu dari tanggung jawab pribadi jika pajak gaji tidak dibayar. Misalnya, jika Anda adalah anggota tunggal LLC, struktur bisnis LLC tidak melindungi Anda dari tanggung jawab pribadi.
Hukuman untuk Non-pembayaran Pajak Penggajian
IRS mengatakan:
Pengusaha yang tidak mematuhi undang-undang pajak kerja dapat dikenakan sanksi pidana dan perdata karena secara sengaja gagal membayar pajak pekerja [gaji].
Denda dan hukuman atas kegagalan untuk melaporkan dan mengajukan curam, bahkan jika kegagalan tidak ditentukan untuk disengaja.