Ketika Anda Menerima Pemberitahuan Audit IRS
Cara terbaik untuk mempersiapkan audit pajak tidak harus diaudit sama sekali. Tetapi semua orang adalah manusia dan kesalahan dibuat. Mencoba untuk menjadi akurat dan lengkap dalam pengembalian pajak penghasilan bisnis Anda adalah penting untuk menghindari audit.
Jenis Audit IRS
IRS melakukan tiga jenis audit pajak yang berbeda:
- Audit korespondensi , dengan surat. Dalam jenis audit ini, IRS meminta verifikasi atau koreksi kesalahan atau dokumentasi tambahan.
- Audit kantor, di mana wajib pajak diminta untuk datang ke kantor IRS dan membawa dokumen khusus.
- Audit Lapangan di mana IRS datang ke tempat usaha Anda. Jenis audit ini lebih komprehensif, dan IRS dapat meminta formulir, dokumen, atau pengembalian pajak tahun sebelumnya dalam batas tertentu.
Batasan pada audit dan koleksi
IRS dapat mengaudit pajak bisnis atau pajak pribadi dengan tiga tahun pengarsipan; dapat mengumpulkan kembali pajak terutang hingga 10 tahun. Jadi, jika audit tahun 2015 atas pengembalian yang diajukan pada tahun 2011 menemukan ketidaksesuaian dalam suatu pengembalian atau pengembalian yang diajukan antara tahun 2005 dan 2015, ini dapat mengumpulkan pajak atas semua pengembalian tersebut.
Pengecualian terhadap batas audit dan koleksi dapat dilakukan oleh IRS untuk penghindaran pajak, pengajuan pengembalian palsu, atau pengajuan tidak ada pengembalian, selain pengecualian lainnya. (Bagian IRC 6501)
Tips untuk Mempersiapkan Audit Pajak untuk Bisnis Anda
Saat Anda menerima permintaan audit, pertama-tama hubungi pembuat pajak atau penasihat pajak sebelum Anda menjawab.
Bahkan surat IRS sederhana yang meminta dokumen mungkin merupakan sinyal dari masalah potensial. Sebaiknya selalu tinjau permintaan dengan seseorang yang dapat membantu Anda menyusun tanggapan. Ya, ini berarti uang tambahan untuk layanan CPA atau pengacara pajak, tetapi itu bisa menghemat lebih banyak masalah nanti. Baca lebih lanjut tentang siapa yang dapat mewakili bisnis Anda sebelum IRS.
Dapatkan catatan Anda secara berurutan. Auditor IRS dapat mengenakan penalti untuk bisnis Anda karena catatan buruk. Mengatur catatan berdasarkan tahun dan menurut jenis (pendapatan, pengeluaran, dana pensiun, dll.). Pastikan semua catatan yang relevan tersedia. Jika mereka tidak sibuk mendapatkan mereka. Meminta catatan atau informasi kartu bank atau kartu kredit dari vendor. Jika catatan tidak tersedia, jangan buat mereka!
Berusahalah untuk merekonstruksi catatan yang hilang atau hancur, dan dokumentasikan upaya Anda. Jika ada kebakaran di kantor Anda, misalnya, dokumentasikan upaya Anda untuk merekonstruksi catatan bisnis Anda, dan tunjukkan bahwa Anda melakukan backup catatan.
Memahami kegagalan yang disengaja vs. yang tidak disengaja . Jika Anda dapat menunjukkan bahwa masalah Anda (tidak ada catatan untuk tahun tertentu, misalnya) tidak disengaja, IRS cenderung lebih lunak. Di sisi lain, mereka lebih cepat menerapkan denda dan hukuman untuk tindakan atau kelalaian yang disengaja.
Pastikan Anda tidak memiliki pengeluaran pribadi dalam catatan bisnis Anda. Anda harus menjaga pengeluaran pribadi dan bisnis terpisah, dengan berbagai rekening bank dan kartu kredit serta pemisahan biaya perjalanan bisnis dan pribadi. Baca lebih lanjut tentang memisahkan pengeluaran bisnis dan pribadi untuk keperluan pajak.
Masalah Fokus untuk Audit IRS
IRS melihat lebih dekat pada jenis bisnis dan aktivitas bisnis tertentu. Sebagai contoh:
- Bisnis tunai, di mana mudah untuk kurang melaporkan pendapatan. Bisnis tunai lebih mungkin untuk diaudit dan sulit untuk membuktikan pendapatan untuk bisnis uang tunai.
- Bersiaplah untuk menunjukkan dokumentasi (1) perjalanan bisnis dan (2) hiburan dan makanan bisnis . Pengeluaran ini adalah target utama untuk IRS, dan Anda harus menunjukkan tujuan bisnis untuk setiap pengeluaran. Rekaman harus sezaman (pada saat itu) dan termasuk tanggal, waktu, jumlah, siapa yang ada di sana (jika sesuai) dan tujuan bisnis tertentu.
Mempersiapkan audit pajak bisnis rumah
Bisnis berbasis rumah harus melakukan sedikit lebih banyak untuk mempersiapkan audit pajak karena auditor ingin memastikan bahwa ruangan atau bagian dari ruangan yang digunakan untuk bisnis digunakan secara eksklusif untuk tujuan itu.
CPA Gail Rosen memiliki beberapa tips untuk membantu Anda mempersiapkan kunjungan IRS ke kantor rumah Anda.
Informasi lebih lanjut tentang Cara Bertahan dari Audit Pajak