Dimana Penghasilan Diberlakukan Tidak Berarti ke Badan Pendapatan Kanada (CRA)
Menurut undang-undang pajak Kanada tentang pendapatan asing, Anda memperlakukan pendapatan bisnis asing dengan cara yang sama seperti Anda menangani pendapatan bisnis dari sumber-sumber Kanada pada pengembalian pajak penghasilan Anda.
Yaitu, jika Anda adalah pemilik tunggal atau bagian dari kemitraan , Anda akan melaporkan pendapatan asing sebagai bagian dari pendapatan bisnis atau profesional Anda di Formulir T2125: Pernyataan Kegiatan Bisnis atau Profesional.
Jadi penghasilan asing Anda perlu dikonversi ke dalam dolar Kanada. Badan Pendapatan Kanada (CRA) menyarankan penggunaan nilai tukar Bank of Canada yang berlaku pada hari Anda menerima pendapatan atau menggunakan nilai tukar tahunan rata-rata.
Misalnya, Anda berada di Kanada dan melakukan beberapa pekerjaan untuk klien Amerika, yang mengirimi Anda cek dalam mata uang dolar AS. Ini akan dikonversi ke dana Kanada ketika Anda menyimpannya ke akun bisnis Kanada Anda, dan Anda mencatatnya dalam catatan bisnis Anda. Ketika Anda mengisi formulir pajak pendapatan T1 Anda, pendapatan asing ini merupakan bagian dari perhitungan total pendapatan bisnis Anda.
Namun, jika Anda benar-benar melakukan pekerjaan Anda di negara asing, seperti Amerika Serikat, Anda mungkin harus membayar pajak penghasilan di negara tersebut. Amerika Serikat mendasarkan sistem pajak pendapatannya pada kewarganegaraan dan di mana pekerjaan dilakukan, tidak seperti Kanada, yang mendasarkan sistem pajak pendapatannya pada residensi.
Untuk lebih mempersulit masalah, beberapa negara bagian memiliki pajak penghasilan negara dan beberapa tidak. Jadi Anda mungkin harus mengajukan pengembalian pajak dengan Internal Revenue Service (IRS) dan membayar pajak Amerika.
Kediaman yang Ditentukan
Jika Anda mendapatkan semua atau sebagian dari penghasilan asing Anda dari bekerja di luar negeri, Anda masih harus mengajukan pengembalian pajak Kanada jika Anda dianggap sebagai penduduk Kanada untuk keperluan pajak.
Umumnya, Anda dianggap sebagai penduduk jika Anda mempertahankan "ikatan perumahan signifikan dengan Kanada", menurut Badan Pendapatan Kanada. Ini termasuk:
- Memiliki rumah di Kanada
- Memiliki pasangan atau anak-anak di Kanada
- Memiliki properti pribadi di Kanada seperti kendaraan, perabotan, dll.
- Memiliki asuransi kesehatan di provinsi atau wilayah Kanada
- Memiliki rekening bank Kanada, kartu kredit, akun investasi, dll.
Jika Anda dianggap sebagai penduduk Kanada maka Anda harus mengajukan pengembalian pajak Kanada dan melaporkan semua pendapatan domestik dan asing. Jika Anda telah menerima penghasilan di luar negeri dan membayar pajak atas penghasilan di negara yang diperolehnya, Anda akan dikreditkan pajak asing pada pengembalian pajak Kanada Anda.
Misalnya, jika Anda mendapatkan penghasilan $ 30.000 dari bekerja di Amerika Serikat dan Anda mengajukan pengembalian pajak AS dan membayar $ 5.000 dalam pajak AS, Anda masih akan melaporkan $ 30.000 pendapatan AS pada pengembalian pajak Kanada Anda, tetapi karena Kanada dan AS memiliki perjanjian pajak Anda akan dikreditkan dengan $ 5000 yang Anda bayar di AS
Perhatikan bahwa Anda mungkin harus membayar pajak tambahan atas penghasilan asing jika tarif Kanada lebih tinggi. Jadi, dalam contoh di atas, jika tarif pajak Kanada atas penghasilan $ 30.000 adalah $ 7000, Anda harus membayar pajak tambahan sebesar $ 2.000 di Kanada.
Jika Anda memenuhi syarat sebagai bukan penduduk untuk tujuan pajak, maka Anda tidak perlu mengajukan pengembalian pajak Kanada.
Perjanjian pajak
Untuk menghindari pajak berganda, Kanada memiliki perjanjian pajak dengan lebih dari 80 negara, termasuk Amerika Serikat, Meksiko, Inggris, Perancis, Jerman, Italia, Cina, dll. Departemen Keuangan Kanada mempertahankan daftar perjanjian pajak yang berlaku saat ini. Perjanjian pajak umumnya membatasi jumlah pajak yang harus dibayarkan kepada negara tempat Anda tinggal. Namun, ketentuan perjanjian dapat bervariasi secara signifikan dari satu negara ke negara lain. Jika Anda memiliki penghasilan bisnis dari negara yang tidak memiliki perjanjian pajak dengan Kanada, Anda dapat membayar pajak ganda (lihat Status Keuangan Perkembangan Perjanjian Pajak).
Sertifikat Residensi
Beberapa negara mungkin mengharuskan Anda memberikan Sertifikat Residensi Kanada untuk membuktikan bahwa Anda tinggal di Kanada dan membebaskan Anda dari membayar pajak di wilayah hukum mereka.
Untuk mendapatkan sertifikat, Anda dapat mengajukan permohonan ke CRA. Beberapa negara mungkin juga ingin Certificate of Residency diautentikasi.
Hubungi profesional pajak Anda sebelum bekerja di luar negeri
Sebelum melakukan kegiatan bisnis apa pun di luar Kanada yang dapat menghasilkan pajak di wilayah hukum tersebut, Anda harus berkonsultasi dengan profesional pajak dan / atau menghubungi kantor pajak setempat dan menjelaskan situasinya. Berurusan dengan masalah pajak dalam negeri bisa cukup sulit, tetapi menyelesaikan masalah pajak antara lembaga pajak dalam dan luar negeri dapat menyebabkan berbulan-bulan frustrasi dan biaya.
Baca selengkapnya tentang bisnis dan pajak Kanada Anda:
Pengurangan Pajak Terlebih Terabaikan untuk Bisnis Kecil Kanada
6 Pengurangan Pajak Bisnis Di Rumah, Anda Tidak Ingin Merindukan