Kelola Kas dan Likuiditas Anda untuk Keberhasilan Bisnis Berkelanjutan
Bisnis-bisnis baru sering menemukan kekurangan uang tunai dari sasaran.
Bisnis yang ada dapat menemukan cara untuk bertahan jika mereka dapat menemukan cara untuk menghasilkan uang tunai. Uang tunai adalah elemen yang paling penting dari kelangsungan hidup untuk bisnis kecil. Usaha kecil sering mengatakan bahwa ketidakmampuan untuk mengendalikan uang tunai adalah masalah terbesar mereka.
Sama seperti individu atau keluarga, perusahaan membutuhkan bantalan uang tunai untuk diandalkan. Ini memberi mereka keamanan dalam waktu yang tidak stabil. Ini juga memberi mereka kesempatan untuk memanfaatkan investasi strategis atau memanfaatkan peluang untuk mengurangi biaya. Usaha kecil juga harus fokus pada konsep arus kas bebas untuk menetapkan bahwa uang tunai.
Duncan Connor, berbicara tentang bagaimana perusahaan menggunakan arus kas mereka untuk tetap sukses selama resesi 2007-2009 , "Ini adalah kasus sederhana untuk mengelola berapa banyak arus masuk atau keluar dari bisnis Anda dan kapan. Bisnis yang berhasil mengelola pengeluaran mereka, memaksimalkan margin, dan membangun basis pelanggan mereka. "
"Salah satu hal pertama yang dilakukan oleh bisnis yang sukses selama masa resesi adalah dengan melihat pinjaman mereka dan menegosiasikan kembali persyaratan itu dengan sesuatu yang, meski mungkin selama bertahun-tahun dan akhirnya lebih mahal, kini memiliki pembayaran lebih rendah. Ya, menambahkan lebih banyak utang adalah mungkin ide yang buruk untuk sebagian besar bisnis, tetapi jika refinancing utang yang ada memungkinkan Anda untuk tetap dalam bisnis, ada sisi positif yang pasti untuk melakukannya. "
"Bisnis lain menegosiasikan periode yang lebih lama untuk melakukan pembayaran kepada pemasok, sementara pada saat yang sama membutuhkan pembayaran lebih cepat dari pelanggan."
Cara lain bahwa bisnis yang resesi bertahan hidup mengelola arus kas adalah untuk mengelola berapa banyak persediaan yang sedang dibawa pada waktu tertentu - persediaan mengeluarkan biaya uang, dan inventaris yang berada di lantai stockroom Anda selama berminggu-minggu memiliki biaya peluang yang dapat membuat bangkrut bisnis Anda. "
Pengendalian biaya yang paling tidak diinginkan selalu dalam sumber daya manusia, tetapi karena pesanan berkurang, banyak bisnis manufaktur yang memberhentikan staf, melembagakan pembekuan atau pemotongan untuk membayar dan tunjangan, mengurangi investasi dalam perekrutan dan pelatihan. "
Connor menyimpulkan, "Di sisi lain, arus uang mengalir ke dalam, ada beberapa trik juga."
" Anjak piutang akun telah muncul di radar operator bisnis yang lebih kecil dalam dua tahun terakhir, tetapi yang menarik adalah Anda menjual faktur Anda antara tiga hingga sepuluh persen lebih sedikit daripada jumlah faktur . Sekarang Anda bertanya mengapa bisnis apa pun akan Jawabannya adalah bahwa untuk kebanyakan bisnis, 90 persen dari faktur sekarang lebih baik daripada 100 persen dari faktur dalam sembilan puluh hari. Itu jika pelanggan membayar penuh. Anjak piutang memungkinkan bisnis untuk mendapatkan hampir semua faktur mereka dibayar oleh pihak ketiga dan fokus melakukan bisnis dan menghasilkan prospek daripada mengejar pembayaran.
Pihak ketiga mengejar pelanggan untuk pembayaran. "
"Banyak perseorangan dan kemitraan memotong jumlah yang dibayarkan pemilik, dan dalam banyak kasus, pemilik menyuntikkan lebih banyak uang mereka sendiri ke dalam bisnis untuk terus beroperasi, sementara yang lain memindahkan bisnis mereka ke daerah yang lebih beragam atau menguntungkan ."
Uang Tunai dan Laba
Arus kas dan laba tidak sama. Akuntansi keuangan tidak terfokus pada arus kas . Ini difokuskan pada laba bersih atau laba. Dalam jangka panjang, laba dan arus kas kurang lebih sama, tetapi perbedaan krusial adalah waktu.
Pengaturan waktu dapat sangat penting untuk usaha kecil . Misalnya, ketika Anda melakukan penjualan kepada pelanggan kredit, Anda mengenali penjualan itu segera di laporan laba rugi Anda. Itu disebut akuntansi akrual . Namun, Anda tidak mendapatkan uang dengan segera.
Pada anggaran kas dan laporan arus kas Anda, Anda tidak menunjukkan bahwa transaksi kredit sampai Anda benar-benar menerima pembayaran.
Anda dapat melihat bagaimana kesenjangan antara laba dan arus kas bisa sangat besar. Jika Anda memiliki pertumbuhan yang cepat dalam penjualan kredit, misalnya, laba bisa jauh melebihi penerimaan kas aktual. Situasi semacam ini membuat perusahaan-perusahaan kecil sangat rentan kehabisan uang tunai.
Apa itu Likuiditas?
Anda sering mendengar kata likuiditas digunakan dalam kombinasi dengan manajemen kas. Likuiditas adalah kemampuan perusahaan untuk membayar kewajiban utang jangka pendeknya. Dengan kata lain, jika perusahaan memiliki likuiditas yang memadai, ia dapat membayar kewajibannya saat ini seperti hutang . Biasanya, hutang dagang adalah utang yang harus Anda bayar kepada pemasok Anda.
Ada beberapa metode yang dapat Anda gunakan untuk mengukur likuiditas Anda. Analisis rasio keuangan akan membantu Anda menentukan seberapa cair perusahaan Anda atau seberapa berhasilnya dalam memenuhi kewajiban utang jangka pendeknya. Rasio saat ini akan membantu Anda menentukan rasio aset Anda saat ini terhadap liabilitas Anda saat ini. Aktiva lancar termasuk uang tunai, piutang, persediaan, dan kadang-kadang item baris lainnya seperti surat berharga. Anda harus memiliki lebih banyak aset lancar daripada kewajiban lancar di neraca Anda setiap saat.
Rasio cepat akan memungkinkan Anda untuk menentukan apakah Anda dapat membayar kewajiban utang jangka pendek Anda, atau kewajiban lancar, tanpa harus menjual inventaris apa pun. Penting bagi bisnis untuk dapat melakukan ini karena, jika Anda harus menjual inventaris untuk membayar tagihan, itu berarti Anda harus menemukan pembeli untuk inventaris itu. Menemukan pembeli tidak selalu mudah atau mungkin.
Ada berbagai ukuran likuiditas lainnya yang akan Anda gunakan untuk menentukan posisi tunai Anda.
Berfokus pada likuiditas datang lebih alami ke CEO daripada akuntan yang dilatih untuk berlatih akuntansi akrual . Ketika bisnis Anda baru dimulai, pada dasarnya Anda menjalankannya dari buku cek, yang merupakan contoh akuntansi kas . Selama ada uang tunai di rekening, bisnis Anda adalah pelarut. Ketika bisnis Anda menjadi lebih kompleks, Anda harus mengadopsi akuntansi keuangan yang lebih rumit. Namun, Anda harus tetap fokus pada likuiditas dan manajemen kas meskipun Anda melacak pendapatan bersih melalui akuntansi keuangan.
Uang Tunai
Sebagian besar perusahaan harus menyiapkan anggaran kas bulanan untuk melacak uang tunai mereka. Bahkan, anggaran kas harus dilakukan enam hingga dua belas bulan sebelumnya untuk memproyeksikan kebutuhan uang tunai . Anggaran kas akan menangkap perbedaan waktu antara laba yang Anda lihat pada laporan laba rugi dan uang tunai yang sebenarnya masuk ke dalam perusahaan dan mengalir keluar dari perusahaan.
Tujuan dari anggaran kas bukan untuk menetapkan target uang tunai tetapi untuk mengantisipasi kebutuhan. Jika Anda menyiapkan anggaran tunai 6 - 12 bulan di muka dan kebutuhan Anda berubah, maka ubah anggaran kas Anda. Tetap up to date karena biaya kehabisan uang tunai dalam bisnis tinggi. Anda harus tahu itu dari keuangan pribadi Anda sendiri. Persiapkan anggaran Anda secara konservatif.
Anggaran kas dapat membahas skenario "bagaimana jika". Anda dapat menggunakannya untuk menguji berbagai kemungkinan skenario masa depan. Anda dapat melampirkan persentase kemungkinan untuk skenario masa depan dan menguji asumsi Anda. Misalnya, Anda dapat mengubah kecepatan koleksi Anda atau waktu pembelian inventaris Anda dan melihat bagaimana pengaruhnya terhadap posisi tunai Anda.
Cara Memaksimalkan Arus Kas Anda
Tujuan Anda, sebagai pemilik dan manajer perusahaan Anda, adalah memeras semua uang tunai dari neraca Anda yang Anda bisa. Anda tidak hanya ingin mendapatkan uang tunai sebanyak mungkin dari perusahaan Anda, tetapi Anda juga ingin mempertahankannya jika terjadi krisis potensial atau aktual.
Dua dari akun aset Anda saat ini biasanya menguras banyak uang Anda. Mereka adalah persediaan dan piutang. Inventaris adalah produk yang Anda jual dan piutang adalah akun kredit Anda atau akun-akun yang mewakili kredit yang Anda berikan kepada pelanggan. Saldo di kedua akun harus dikonversi menjadi uang tunai sesegera mungkin.
Anda dapat menggunakan analisis rasio keuangan untuk memeriksa posisi Anda terkait inventaris dan piutang . Rasio perputaran persediaan dapat memberi tahu Anda apakah inventaris Anda sudah usang atau jika Anda menjual begitu cepat, Anda kehabisan stok. Rasio piutang dagang , seperti penjualan hari ini, dapat memberi tahu Anda seberapa cepat pelanggan kredit Anda membersihkan akun mereka. Setelah Anda menentukan posisi persediaan dan piutang Anda, Anda dapat mengambil tindakan yang tepat untuk menyesuaikan dan memiliki lebih banyak uang tunai yang masuk ke perusahaan Anda.
Cara lain untuk mendapatkan lebih banyak uang ke dalam bisnis Anda mengenai pelanggan kredit Anda dan piutang adalah menggunakan sistem lockbox untuk mengumpulkan pembayaran. Jika Anda memiliki pembayaran ditransfer atau dikirim ke lockbox, pembayaran tersebut masuk ke akun Anda lebih cepat. Bank Anda kemudian dapat menyapu dana ke rekening berbunga.
Strategi jangka pendek lain untuk memeras uang dari neraca Anda adalah dengan melihat kewajiban lancar pada neraca Anda. Fokus pada hutang akun Anda. Mereka adalah apa yang Anda berhutang kepada pemasok Anda. Bayar utang akun Anda pada hari jatuh tempo, bukan awal. Tidak ada alasan untuk memberi pemasok Anda hari-hari uang tunai sebelum tagihan jatuh tempo. Bisnis Anda harus menggunakan uang itu. Rentangkan penggunaan dana Anda.
Kunci Pengelolaan Uang yang Baik
Intinya manajemen kas yang baik adalah bahwa, dalam suatu krisis, laporan keuangan yang khas menjadi tidak relevan dan semua yang penting adalah bertahan dari sudut pandang uang tunai. Dalam krisis uang tunai, seperti resesi, fokus pemilik bisnis menjadi, dengan kebutuhan, sangat jangka pendek. Seringkali, krisis uang tunai akan menanamkan praktik manajemen kas yang baik dalam manajer bisnis yang terbawa dari hari itu ke depan.
Manajer harus memahami cara mempersiapkan anggaran kas bulanan. Selanjutnya, mereka harus memahami sumber dan penggunaan uang tunai seperti yang tercantum pada Laporan Arus Kas , salah satu dari tiga laporan keuangan yang diperlukan. Umpan balik yang Anda dapatkan dari laporan keuangan ini sangat berharga. Dimulai dengan persediaan dan piutang, jika manajer dapat memaksimalkan arus kas mereka, mereka hampir selalu dapat menghindari kehabisan kas operasi dan mengekspos diri mereka sendiri ke masalah arus kas.