Pengurangan pajak itu rumit, dan pemotongan pajak untuk bisnis adalah yang paling sulit dan rumit. Sebelum Anda menambahkan biaya untuk pengurangan pajak bisnis ini ke pengembalian pajak bisnis Anda, periksa pemahaman Anda tentang kualifikasi untuk mengambil potongan ini dan batas pemotongannya.
1. Biaya Startup . Ada banyak kesalahpahaman di luar sana tentang pemotongan untuk startup bisnis .
Beberapa orang mengatakan Anda dapat memotong semua pengeluaran untuk semua yang Anda lakukan di tahun sebelum memulai bisnis Anda. Tetapi ada tiga hal yang harus Anda ketahui sebelum Anda mencoba untuk mengurangi biaya startup bisnis tersebut:
- Pengurangan biaya startup bisnis terbatas. IRS menganggap biaya startup sebagai biaya modal suatu bisnis, yang terdepresiasi (tersebar) dalam jangka panjang. Namun, Anda masih dapat mengurangkan hingga $ 5.000 untuk memulai bisnis dan $ 5.000 dari biaya organisasi. Pengurangan $ 5.000 dikurangi dengan jumlah total biaya start-up atau organisasi Anda melebihi $ 50.000.
- Biaya awal harus dikeluarkan sehubungan dengan " menciptakan perdagangan aktif atau bisnis atau menyelidiki penciptaan atau akuisisi perdagangan atau bisnis aktif." Anda tidak dapat memotong pengeluaran ini kecuali Anda dapat menunjukkan bahwa Anda terlibat aktif dan bermaksud untuk memulai bisnis.
- Hanya biaya startup tertentu yang dapat dikurangkan. Agar dapat dikurangkan, IRS mengatakan bahwa biaya startup haruslah "yang dapat Anda kurangi jika Anda membayar atau mengeluarkannya untuk mengoperasikan perdagangan atau bisnis aktif yang ada (di bidang yang sama dengan yang Anda masukkan)." Mendapatkan ide liar tentang jenis bisnis yang benar-benar baru, atau termasuk biaya gila dapat mendatangkan kunjungan dari auditor IRS.
Seperti semua potongan lainnya, pastikan Anda memiliki catatan tentang biaya awal Anda sebelum Anda mencoba menguranginya.
Untuk informasi lebih lanjut dari IRS mengenai pengurangan biaya startup bisnis, lihat Publikasi IRS 535, Bab 8.
2. Biaya Makan dan Hiburan . Bertahun-tahun yang lalu, bisnis dapat mengurangi biaya untuk makan dan hiburan .
Tapi sekarang IRS membatasi potongan biaya tersebut hingga 50%. Meski begitu, ada pengecualian untuk batas-batas ini. Jika biaya makan atau hiburan adalah untuk masyarakat umum pada suatu acara, mereka dapat dianggap iklan, yang dapat dikurangkan sebesar 100%. IRS mengatakan,
Anda dapat mengurangi biaya penyediaan makanan, hiburan, atau fasilitas rekreasi kepada masyarakat umum sebagai sarana untuk mengiklankan atau mempromosikan niat baik di masyarakat. Batas 50% tidak berlaku untuk biaya ini.
Lihat Publikasi IRS 535, Bab 11, untuk informasi lebih lanjut tentang makanan bisnis dan biaya hiburan.
3. Utang macet. Pelanggan yang tidak membayar potongan dari pendapatan bisnis Anda. Bisnis Anda dapat mengambil potongan untuk pelanggan yang tidak membayar ini, tetapi hanya jika bisnis Anda dioperasikan dengan basis akrual. Dalam akuntansi akrual, pendapatan dimasukkan ke dalam buku bisnis ketika tagihan dikirim, sehingga jumlah ini dapat dikurangi pada akhir tahun untuk mengurangi pajak. Namun, sebagian besar usaha kecil beroperasi secara tunai, sehingga pendapatannya tidak dipesan sampai diterima. Tidak ada yang harus dikurangi sebagai biaya hutang yang buruk.
4. Kredit pajak perawatan kesehatan mandiri. Kredit pajak ini diberlakukan pada awal Obamacare, pada tahun 2010.
Kedengarannya seperti itu harus untuk semua individu wiraswasta, tetapi untuk memenuhi syarat Anda harus memiliki keuntungan pada bisnis Anda dan hanya jenis tertentu dari asuransi kesehatan yang memenuhi syarat. Untuk menghitung jumlah pengurangan, Anda harus terlebih dahulu mengurangi pengurangan 50% untuk pajak wirausaha, dan kurangi setiap kontribusi yang dibuat untuk rencana pensiun karyawan mandiri yang memenuhi syarat, seperti rencana SEP-IRA , SIMPLE-IRA, atau Keogh.
Perhatikan bahwa ini adalah kredit pajak, yang lebih menguntungkan karena diambil dari pajak Anda sebelum kewajiban pajak dihitung, jadi itu layak diambil. jika Anda memiliki asuransi kesehatan yang tepat, bisnis Anda menguntungkan, dan Anda dapat memenuhi kualifikasi lainnya, pertimbangkan kredit ini. William Perez, Pakar Perencanaan Pajak, memiliki lebih banyak informasi tentang bagaimana memenuhi syarat untuk kredit pajak perawatan kesehatan mandiri ini.
5. Pengurangan ruang kantor rumah . Jika Anda melakukan bisnis di luar rumah Anda (yaitu rumah Anda adalah tempat usaha utama Anda), Anda dapat mengurangi baik biaya langsung dan pengeluaran tidak langsung yang terkait dengan bisnis rumah Anda. Tetapi IRS melihat dengan hati-hati pada pemotongan ini karena mereka disalahpahami. Mengambil potongan tinggi mungkin akan memberi Anda surat audit pajak atau kunjungan. Beberapa hal yang perlu diingat sebelum Anda mencoba mengurangi biaya bisnis rumah:
- Pengurangan didasarkan pada ruang yang Anda gunakan KEDUA SECARA TERATUR DAN SECARA EKSKLUSIF untuk bisnis. Tidak ada penggunaan pribadi dari ruang itu, kapan saja, diizinkan.
- Anda selalu dapat memotong pengeluaran bisnis langsung (seperti persediaan yang dibeli untuk bisnis) tetapi biaya tidak langsung untuk penggunaan rumah harus dinilai berdasarkan ruang.
- Anda tidak dapat mengurangi perbaikan rumah sebagai pengeluaran bisnis kecuali mereka secara langsung menguntungkan bisnis Anda. Teras di sisi lain rumah, misalnya, tidak terkait dengan bisnis.
Baca lebih lanjut tentang pajak dan bisnis rumah Anda.
6. Biaya mengemudi bisnis. Dua area kesalahpahaman yang berkaitan dengan mengemudi bisnis:
- Ada dua metode menghitung pengeluaran jarak tempuh - tingkat jarak tempuh standar IRS (perubahan setiap tahun) dan biaya aktual. Tetapi ada batasan dan batasan dalam menggunakan satu atau yang lain. Misalnya, Anda tidak dapat membuat perubahan dari tahun ke tahun, dan Anda tidak dapat mengambil tarif standar jika Anda mendepresiasi kendaraan. Baca lebih lanjut tentang pembatasan ini.
- Anda harus menyimpan catatan yang baik pada saat itu untuk membuktikan penggunaan bisnis kendaraan. Ini satu perjalanan banyak bisnis dalam audit pajak. Rekor setelah fakta yang tidak menyertakan semua informasi yang relevan dapat menyebabkan IRS membuang deduksi. Lebih lanjut tentang informasi Anda harus menjaga jarak tempuh bisnis untuk keperluan pajak.
7. Penyusutan. Saya telah menyimpan potongan pajak yang paling membingungkan sampai akhir. Jika Anda membeli aset bisnis (peralatan, furnitur, komputer, kendaraan), Anda dapat mengambil potongan pajak untuk biayanya; ini disebut depresiasi . Namun, dalam banyak kasus Anda harus menyebar biaya itu selama masa hidup aset. (Kehidupan ditentukan oleh jadwal IRS.)
- Anda bisa mendapatkan potongan pajak tersebut atas pembelian aset lebih cepat, dan terkadang Anda mungkin bisa mendapatkan potongan penuh selama tahun pertama penggunaan, tetapi ada batasan dan pembatasan dari IRS.
- Dua cara untuk mempercepat penyusutan adalah (1) deduksi Bagian 179 pada peralatan baru atau bekas dan, sebagai tambahan, Anda mungkin dapat mengambil (2) depresiasi Bonus pada peralatan baru. Periksa tautan ke artikel untuk mengetahui lebih lanjut tentang batasan dan pembatasan.
- Jika aset bernilai $ 2500 atau kurang, Anda mungkin dapat mengambil potongan untuk jumlah penuh pada tahun pertama. Mungkin.
- Ini adalah salah satu masalah pemotongan pajak yang rumit yang harus Anda diskusikan dengan profesional pajak Anda.