Ketika Anda berwiraswasta, Anda perlu tahu apa yang dapat dikurangkan
Daftar pemotongan wiraswasta ini mencakup uraian singkat dan formulir-formulir di mana mereka ditemukan. Namun, tujuannya bukan untuk memberikan spesifik tetapi untuk membantu Anda mengenali potensi pemotongan wirausaha dalam bisnis sehari-hari.
Untuk petunjuk dan ketentuan terperinci untuk pemotongan wirausaha ini, hubungi spesialis pajak atau publikasi IRS.
1. Setengah dari Pajak Mandiri Anda
Ketika bekerja, majikan Anda membayar setengah pajak Medicare dan Jaminan Sosial Anda, dan Anda membayar separuh lainnya melalui pajak gaji. Ketika Anda wiraswasta, Anda harus membayar semua itu, melalui pajak wirausaha. Namun, sebagai majikan Anda sendiri, Anda berhak untuk memotong setengahnya.
Pengurangan atau tidak, bagaimanapun, pajak wirausaha dapat menjadi biaya besar bagi seorang kontraktor independen. Mengetahui bagaimana pajak wirausaha dihitung penting ketika mempertimbangkan pekerjaan dibandingkan dengan kontrak. Juga, ingat bahwa pengurangan Schedule C mengurangi pendapatan bersih bisnis Anda dan oleh karena itu pajak wirausaha juga.
Untuk menghitung pajak wirausaha, gunakan Formulir SE , tetapi dibayar dan separuh dikurangkan pada 1040 Anda.
2. Penggunaan Kantor Rumah Anda
Mengambil pemotongan kantor rumah bisa menjadi pengurangan wirausaha penting, tetapi ada banyak aturan IRS mengenai pengurangan ini.
Secara umum, biaya kantor rumah yang dapat dikurangkan terkait dengan penggunaan kantor rumah Anda - bukan peralatan di kantor - dan sebagian dikurangkan secara proporsional dengan jumlah ruang kantor mengambil dalam rumah dan jumlah pendapatan yang diperoleh di sana. . Untuk menghitung pengurangan penggunaan kantor rumah Anda, gunakan Formulir 8829.
Jumlah yang dapat dikurangkan kemudian dimasukkan pada Jadwal C.
3. Bunga Sewa dan Hipotek
Jika Anda menyewa ruang kantor atau memiliki fasilitas yang Anda gunakan dalam bisnis Anda, sewa dan bunga hipotek dapat dikurangkan pada Jadwal C. Namun, pemotongan wirausaha ini terbatas pada ruang di luar rumah Anda. Pemotongan kantor rumah sewa dan bunga kredit, sebagaimana disebutkan di atas, hanya sebagian dikurangkan dan dihitung pada Formulir 8829.
4. Utilitas, Internet, dan Biaya Telepon
Jika Anda memiliki atau menyewa ruang kantor di luar rumah Anda, utilitas sepenuhnya dikurangkan pada Jadwal C. Sekali lagi untuk kantor rumah, ini sebagian besar dianggap pengeluaran tidak langsung dan hanya sebagian dikurangkan. Utilitas mungkin termasuk gas, listrik, dan sistem keamanan.
Ponsel yang digunakan untuk bisnis adalah potongan wiraswasta yang sah. Ini termasuk telepon seluler untuk penggunaan bisnis dan saluran telepon kedua di kantor rumah Anda. Namun, Anda tidak dapat mengurangi biaya dasar saluran telepon rumah Anda, meskipun Anda dapat mengurangi biaya panggilan bisnis yang dibuat di atasnya. Ini dapat dikurangkan pada Jadwal C.
5. Perlengkapan
Persediaan yang Anda gunakan untuk menjalankan bisnis Anda dapat dikurangkan pada berbagai lini Jadwal C. Perlengkapan kantor yang dapat dikonsumsi seperti toner, kertas, amplop, dll., Dikurangkan pada Bagian II dari Jadwal C.
(Peralatan, seperti komputer, kamera, printer, kalkulator, dll., Dikurangkan secara terpisah.) Pastikan untuk menjaga barang-barang ini terpisah dari yang Anda miliki untuk penggunaan pribadi dan menyimpan tanda terima Anda terorganisir.
Jenis persediaan insidental ini dipotong secara terpisah dari bahan baku yang Anda gunakan jika bisnis Anda adalah salah satu yang membuat dan menjual barang. Lihat Bagian III dari Jadwal C untuk memotong biaya bahan baku dan barang dagangan.
6. Peralatan
Peralatan kantor, peralatan, atau mesin dikurangkan pada Baris 13 dari Jadwal C, atau garis "Depresiasi dan Bagian 179". Pertama, gunakan Formulir 4562 untuk mencari penyusutan. Ini adalah formulir yang Anda gunakan apakah Anda melakukan depresiasi peralatan selama beberapa tahun atau dalam satu tahun dengan menggunakan potongan Pasal 179.
7. Perbaikan dan Perawatan
Ini termasuk biaya perbaikan aktual serta kontrak layanan untuk peralatan bisnis dan kantor Anda.
Ini diambil pada Jadwal C. Ingatlah, jika Anda melakukan pekerjaan sendiri pada perbaikan, Anda tidak dapat memotong biaya tenaga kerja - hanya bahan. Pengurangan untuk perbaikan ke kantor rumah dihitung pada Formulir 8829. Jika perbaikan dilakukan pada bagian lain dari rumah Anda yang mempengaruhi kantor rumah Anda (yaitu, tungku), kemungkinan biaya tidak langsung dan hanya sebagian dikurangkan.
8. Rencana Pensiun
Ketika Anda dipekerjakan, kontribusi (dalam batas yang ditetapkan) untuk rencana pensiun mengurangi penghasilan kena pajak Anda di 1040, bahkan jika Anda tidak memerinci deduksi. Hal yang sama berlaku untuk wiraswasta. Anda dapat membuat akun pensiun individu (IRA), seperti SEP atau SIMPLE IRA, untuk diri sendiri dan / atau karyawan. Jika Anda membuat rencana pensiun baru untuk karyawan, Anda mungkin berhak mendapatkan kredit pajak untuk tiga tahun pertama. Untuk diri Anda sendiri (tetapi bukan karyawan Anda), Anda dapat menggunakan IRA tradisional untuk memberikan kontribusi.
9. Premi Asuransi Kesehatan Mandiri
Untuk mengurangi premi asuransi kesehatan wiraswasta untuk diri sendiri dan keluarga Anda, Anda harus memiliki laba bersih pada Jadwal C Anda, dan Anda tidak boleh memenuhi syarat untuk pertanggungan atas rencana lain (misalnya, rencana pasangan Anda). Pembatasan lain untuk pengurangan asuransi kesehatan wiraswasta juga berlaku. Pengurangan ini diambil pada 1040 Anda.
10. Asuransi Lainnya
Ini akan mencakup bisnis, properti, kewajiban, malpraktek, asuransi pekerja, dll. Jika Anda memiliki kantor rumah , sebagian dari asuransi pemilik rumah Anda dapat dikurangkan sebagai pengeluaran tidak langsung di Formulir 8829. Jika Anda menggunakan kendaraan pribadi untuk bisnis, Anda dapat mengurangi sebagian dari asuransi mobil, jika Anda menghitung pengeluaran sebenarnya daripada mengambil jarak tempuh standar. Ini diambil pada Jadwal C, kecuali untuk asuransi pemilik rumah, yang dihitung pada Formulir 8829 sebagaimana disebutkan di atas.
11. Upah dan Tunjangan Karyawan dan / atau Pembayaran kepada Kontraktor
Anda dapat memotong biaya tenaga kerja dari kontraktor independen dan karyawan pada Jadwal C. Namun, pemotongan wirausaha ini berada pada jalur terpisah: kontrak kerja (Jalur 11) dan gaji dan upah (baris 26). Jika Anda memberikan manfaat kepada karyawan Anda, seperti asuransi kesehatan dan asuransi jiwa, ini juga dapat dikurangkan. Ingat meskipun premi asuransi kesehatan Anda sendiri dipotong secara terpisah, sebagaimana disebutkan di atas.
12. Pajak
Sama seperti Anda dapat mengurangi bagian perusahaan Anda dari Medicare dan Jaminan Sosial untuk diri Anda sendiri, Anda dapat memotong pajak ini untuk karyawan Anda. Namun, tidak seperti pajak Anda sendiri, pajak gaji karyawan dipotong pada Jadwal C. Selain itu Anda dapat memotong pajak penjualan yang dibayarkan sebagai penjual barang, pajak pengangguran, dan biaya untuk lisensi dan izin juga. Pajak properti atas real estat yang digunakan secara eksklusif untuk tujuan bisnis dapat dikurangkan. Pajak properti di sebuah rumah di mana Anda memiliki kantor rumah yang memenuhi syarat sebagian dapat dikurangkan.
13. Bunga
Sama seperti bunga hipotek untuk real estat yang digunakan untuk bisnis dapat dikurangkan, jenis bunga lain juga dapat dikurangkan. Ini termasuk biaya pembiayaan dan bunga kartu kredit. Namun, untuk menghitung bunga ini, sebaiknya memiliki kartu kredit terpisah untuk pengeluaran bisnis Anda. Ini dikurangkan pada Jadwal C.
14. Iklan, Promosi, Iuran, dan Langganan
Ini mungkin termasuk biaya iklan, situs web, kartu nama, brosur, surat, keanggotaan ke organisasi bisnis, langganan jurnal profesional. Mereka dikurangkan di berbagai lini Jadwal C.
15. Perjalanan Bisnis
IRS mendefinisikan biaya perjalanan bisnis sebagai "biaya biasa dan perlu dari bepergian jauh dari rumah untuk bisnis, profesi, atau pekerjaan Anda." Tujuan dari perjalanan harus terutama bisnis bukan pribadi. Dan pengeluaran untuk anggota keluarga yang bepergian bersama tidak dapat dikurangkan. Biaya perjalanan yang dapat dipotong dapat termasuk transportasi, mobil, penginapan, makan dan biaya insidental. Perhatikan bahwa karyawan menggunakan Formulir 2106 untuk melaporkan biaya perjalanan bisnis; namun, orang yang bekerja sendiri melaporkannya di Jadwal C.
16. Makanan dan Hiburan
Beban bisnis makan dan hiburan biasanya dikurangkan 50 persen. Pengeluaran ini mungkin termasuk menjamu klien di daerah setempat atau makanan Anda saat melakukan perjalanan bisnis.
17. Biaya Transportasi dan Otomatis
Biaya komuter tidak dapat dikurangkan; Namun, jika kantor rumah Anda adalah tempat kerja utama Anda bepergian ke situs lain di mana Anda melakukan bisnis dapat dikurangkan. Ketika dikurangi biaya mobil (Jadwal C, Jalur 9) Anda dapat mengambil pemotongan jarak tempuh standar atau Anda dapat menghitung biaya aktual dan depresiasi dan melipatgandakannya dengan persentase penggunaan bisnis Anda. Apapun cara Anda perlu menyimpan catatan akurat tentang penggunaan kendaraan bisnis Anda. Biaya parkir dan tol ditambahkan ke angka-angka ini sebelum memasukkannya di Jalur 9. Bergantung pada situasi khusus Anda, Anda mungkin perlu mengajukan Formulir 4562.
18. Layanan Profesional
Biaya hukum dan biaya persiapan pajak untuk bisnis Anda dapat dikurangkan pada Jadwal C. Namun, biaya pembuatan pajak penghasilan pribadi Anda tidak dapat dikurangkan, jadi minta akuntan Anda memerinci biayanya.
19. Utang Usaha Buruk
Untuk menghapus utang bisnis yang buruk (yang berasal dari operasi bisnis Anda), Anda harus menggunakan metode akuntansi akrual, yang berarti Anda melaporkan penghasilan Anda karena tidak dibayar. Karena sebagian besar perusahaan kecil, kontraktor independen dan pekerja lepas menggunakan metode penghitungan uang tunai, ini bukan pengurangan wiraswasta yang sangat khas - tetapi tetap bermanfaat untuk diketahui. Utang macet dikurangi di Bagian V Jadwal C.