Ketika Anda bekerja dari rumah, baik sebagai pekerja lepas atau karyawan, itu memengaruhi pajak Anda. Dan sementara banyak orang memiliki akuntan untuk membantu mereka menyortir semua ini pada waktu pajak, setiap orang membutuhkan sedikit pengetahuan pajak sehingga mereka dapat membuat keputusan yang baik sehubungan dengan pajak sepanjang tahun.
Berikut adalah beberapa istilah, bentuk, dan jadwal yang lebih umum yang diperlukan untuk pajak penghasilan AS
01 - Kontraktor Independen
Perusahaan yang mengontrak pekerjaan itu tidak mengarahkan "sarana dan metode" yang dengannya kontraktor independen menyelesaikan penugasan, tetapi ia mendikte apa produk atau hasil akhir yang seharusnya. Kontrak independen harus membayar pajak wirausaha.
Lebih Lanjut: Pajak Pengesahan Diri Sendiri
02 - Pemilik Tunggal
Ketika IRS mendefinisikannya, istilah itu berarti "seseorang yang memiliki bisnis yang tidak berhubungan dengan dirinya sendiri."
Jadi apa sebenarnya artinya itu? Pada dasarnya jika Anda memulai bisnis dengan nama Anda sendiri dan belum memasukkan bisnis Anda, maka Anda adalah pemilik tunggal. Pemilik tunggal membayar pajak atas bisnis mereka dengan mengajukan Jadwal C (gulir ke bawah untuk lebih lanjut tentang istilah ini) pada pajak penghasilan pribadi mereka. Pemilik tunggal tidak memerlukan nomor ID pajak (TIN) tetapi menggunakan nomor Jaminan Sosial mereka sendiri.
Ada beberapa keadaan ketika pemilik tunggal, perseroan terbatas (LLC), yang tergabung, mungkin masih dikenai pajak sebagai pemilik tunggal.
Kontraktor independen juga sangat sering menjadi pemilik tunggal. Namun, kontraktor independen dapat dimasukkan sebagai LLC, kemitraan atau struktur bisnis lainnya. Biasanya freelancer solo adalah pemilik tunggal.
03 - Jadwal C
“Jadwal pajak” adalah bentuk yang lebih rumit yang digunakan untuk menghitung elemen pajak Anda. Anda mengajukannya dengan kembali. Jadwal C digunakan untuk menghitung laba pajak pribadi, laba atau rugi dari bisnis yang dioperasikan oleh Anda atau dari suatu profesi di mana Anda adalah pemilik tunggal.
Penghasilan atau kerugian bersih untuk suatu bisnis digambarkan dalam Jadwal C dengan menghitung pendapatan bisnis dan mengurangi pengeluaran bisnis, yang mungkin termasuk biaya yang terkait dengan pemeliharaan kantor rumah serta banyak pengeluaran bisnis yang dapat dikurangkan lainnya. Total untung (atau kerugian) kemudian dimasukkan pada 1040 Anda sebagai penghasilan.
Pengurangan kantor rumah yang disederhanakan , yang dilembagakan pada tahun 2013, juga dihitung pada Jadwal C. Jika Anda menggunakan metode deduksi kantor rumah lama itu masih dihitung pada Formulir 8829 (gulir ke bawah untuk lebih lanjut di formulir ini) dan kemudian masuk ke Jadwal C.
Lebih lanjut: FAQ Pengurangan Office di Rumah
04 - Formulir 8829 - Pengeluaran untuk Penggunaan Bisnis dari Rumah Anda
Formulir ini digunakan untuk menghitung pengeluaran untuk penggunaan bisnis rumah Anda, misalnya, pemotongan pajak kantor rumah, untuk kontraktor independen yang mengajukan Jadwal C, jika Anda tidak menggunakan potongan pajak kantor rumah yang disederhanakan, yang dihitung pada Jadwal C. Pengeluaran ini kemudian dikurangkan pada Jadwal C. Formulir ini tidak digunakan untuk memotong peralatan kantor atau perabot, tetapi hanya untuk menghitung pengurangan penggunaan rumah Anda.
Juga tidak digunakan untuk karyawan telecommuting yang mengklaim pengurangan kantor rumah . Telecommuters menggunakan Formulir IRS 2106 Biaya Bisnis Pegawai dan mengajukannya dengan Jadwal A.
05 - Formulir 2106 - Biaya Bisnis Pegawai
Formulir 2106 digunakan untuk menghitung biaya bisnis yang tidak dibayar untuk karyawan. Ini kemudian dikurangi pada baris 21 dari Jadwal A (Formulir 1040). Beberapa pengeluaran bisnis yang dapat dipotong menggunakan formulir ini termasuk jarak tempuh, biaya perjalanan, biaya kantor rumah, hadiah bisnis, pendidikan (uang sekolah, biaya dan buku) dan publikasi perdagangan.
Semua pemotongan ini tunduk pada peraturan IRS tertentu, jadi harap baca petunjuk pada Formulir 2106 dengan saksama atau hubungi spesialis pajak.
Juga perlu diingat bahwa hanya jumlah pengeluaran bisnis yang tidak dibayar ini (serta beberapa pemotongan lain seperti persiapan pajak) yang lebih besar dari 2 persen dari penghasilan kotor Anda yang disesuaikan dapat dikurangkan. Jadi jika pengeluaran bisnis Anda relatif kecil, Anda mungkin tidak dapat menguranginya sama sekali.
Karyawan telecommuting, yang bekerja dari rumah untuk kenyamanan majikan mereka, gunakan formulir ini untuk menghitung pengurangan kantor rumah. Kontraktor independen menggunakan IRS Form 8829 untuk menghitung pengurangan kantor rumah mereka.
06 - Jadwal SE - Formulir Pajak Wajib Pajak
Formulir IRS Jadwal SE digunakan untuk menghitung pajak wirausaha untuk pemilik bisnis yang mengajukan Jadwal C (yang menghitung untung atau rugi dari kepemilikan tunggal), Jadwal F (digunakan oleh petani) atau Jadwal K-1 Formulir 1065 (digunakan untuk kemitraan dan usaha patungan). Pajak self-employment yang dihitung pada formulir ini dimasukkan pada baris 56 dari 1040 Anda. Formulir ini juga digunakan untuk menghitung pengurangan pajak penghasilan mandiri dari penghasilan bruto Anda yang disesuaikan, yang dimasukkan pada baris 27 dari 1.040 Anda.
07 - 1099-Lain-lain
The 1099-MISC ( unduh ) adalah formulir yang digunakan untuk melaporkan kepada pendapatan IRS yang dibayarkan kepada kontraktor independen. Ini juga digunakan untuk melaporkan sewa, royalti dan berbagai jenis pendapatan lainnya. Untuk kontraktor independen yang bekerja dari rumah, sering di freelancing atau konsultasi, biasanya digunakan untuk melaporkan kompensasi non-karyawan (kotak 7). Biasanya, kontraktor independen melaporkan pendapatan dalam kotak 7 pada Jadwal C.
Jika Anda dibayar $ 600 atau lebih dolar sebagai kontraktor independen oleh satu perusahaan, perusahaan itu harus mengeluarkan Anda 1099-MISC pada 31 Januari tahun berikutnya. Batas waktu kadang-kadang bisa lebih lambat jika tanggal 31 Januari jatuh pada hari Sabtu atau Minggu.
Demikian pula, jika dalam bisnis Anda Anda membayar kontraktor independen $ 600 atau lebih, Anda harus mengeluarkannya 1099 pada tanggal jatuh tempo tersebut. Anda harus mengajukan salinan dengan IRS juga. Lihat formulir IRS 1099-MISC untuk lebih jelasnya.
Catatan: Jika Anda adalah karyawan yang telecommutes dari rumah, Anda harus menerima formulir W-2 melaporkan penghasilan Anda dan pajak dipotong, bukan 1099.
Lebih Lanjut: Memperbaiki 1099