Bagi mereka yang mendapatkan penghasilan wirausaha - baik sebagai freelancer atau melalui memiliki bisnis - waktu pajak dapat sangat menyakitkan. Pajak wirausaha tampak seperti pukulan ganda. Anda membayar pajak penghasilan Anda dan kemudian Anda membayar pajak wiraswasta juga. Mengapa? Apa pajak wirausaha?
Dapatkan jawaban atas pertanyaan-pertanyaan ini dan lebih banyak tentang pajak wirausaha, termasuk berapa banyak itu, siapa yang harus membayarnya, dan bagaimana cara membayarnya.
01 - Apakah Pajak Penghasilan Sendiri?
Pajak wirausaha adalah apa yang umumnya dikenal untuk karyawan sebagai "pajak penggajian" atau FICA. Pajak Jaminan Sosial dan Medicare ini, yang berbeda dari (dan di samping) pajak penghasilan. Pajak wirausaha total 15,3 persen (12,4 persen untuk Jaminan Sosial dan 2,9 persen untuk Medicare) untuk $ 118.500 (untuk 2016) pendapatan wirausaha pertama . Basis upah ini dapat berubah setiap tahun, tetapi persentase biasanya tetap sama.
Ini terdengar curam, tetapi tidak lebih dari yang dikumpulkan untuk pajak penggajian yang sama dari karyawan perusahaan. Perbedaannya adalah bahwa dalam situasi kerja, karyawan dan majikan membagi pajak ini, masing-masing membayar 7,65 persen. Ketika Anda berwiraswasta, Anda membayar bagian majikan dan karyawan.
02 - Siapa yang Harus Membayar Pajak Penghasilan Sendiri?
Siapa pun (tidak termasuk karyawan gereja tertentu) dengan penghasilan wirausaha sekurang-kurangnya $ 400 diharuskan membayar pajak wirausaha. Namun, kecuali Anda membuat setidaknya $ 600 perusahaan yang membayar Anda, pendapatan tidak diperlukan untuk mengirimkan Anda pernyataan 1099-Misc yang menyatakan penghasilan Anda sendiri. Penghasilan berwiraswasta adalah penghasilan yang Anda peroleh melalui bisnis rumahan atau melalui konsultasi. Jika Anda menerima W-2 untuk penghasilan dari perusahaan, maka itu bukan pendapatan wirausaha.
03 - Bagaimana Saya Mengarsipkan Pajak Penghasilan Sendiri?
Pajak penghasilan mandiri dibayarkan ketika Anda membayar pajak penghasilan Anda. Jumlahnya dimasukkan pada baris 56 dari 1040 Anda. Namun, jumlah ini dihitung pada formulir terpisah, Jadwal SE . Jika Anda mengajukan Jadwal SE, Anda juga akan mengajukan Jadwal C (digunakan untuk menghitung laba atau rugi dari bisnis atau kepemilikan tunggal), Jadwal F (digunakan oleh petani) atau Jadwal K-1 Formulir 1065 (digunakan untuk kemitraan dan usaha bersama).
04 - Bagaimana Saya Bisa Mengurangi Pajak Kerja Saya?
Berapa banyak Anda membayar pajak wirausaha berdasarkan pada penghasilan bisnis bersih Anda, jadi satu-satunya cara untuk mengurangi pajak wirausaha Anda adalah dengan mengurangi penghasilan bersih Anda.
Cara terbaik untuk melakukannya adalah memastikan Anda mengambil semua pemotongan wirausaha yang diizinkan pada Jadwal C (atau jadwal pajak penghasilan bisnis lainnya) karena ini akan mengurangi pendapatan bisnis bersih Anda. Pengurangan pada Jadwal A atau kontribusi IRA tidak mengurangi pendapatan bisnis bersih Anda dan tidak akan mengurangi pajak wirausaha Anda.
05 - Dapatkah saya memotong Pajak Penghasilan Sendiri?
Anda dapat mengurangi separuh pajak self-employment Anda saat menghitung penghasilan kotor Anda yang disesuaikan. Ini akan mengurangi jumlah pajak penghasilan yang Anda bayarkan. Alasan Anda hanya dapat memotong setengah adalah bahwa Anda hanya berhak untuk memotong setengah dari pajak FICA yang Anda bayarkan sebagai majikan, sama seperti majikan lainnya, bukan karyawan setengahnya.