01 - Mengambil Pengurangan Kantor Rumah Pajak Penghasilan Anda
Jika Anda bekerja dari rumah, maka Anda harus mempertimbangkan untuk mengambil pengurangan kantor rumah di pajak penghasilan Anda. Namun, tidak semua orang yang bekerja di rumah dapat (atau harus) mengambil potongan ini. Jadi penting untuk memahami seluk-beluk dari kemungkinan penghemat uang ini. Dan bahkan jika Anda memiliki akuntan yang melakukan pajak Anda, memahami cara kerja pajak Anda dapat membantu Anda membuat pilihan yang lebih cerdas sepanjang tahun.
Pertama, apa yang sebenarnya diperhitungkan sebagai kantor rumah.
02 - Apa yang Berkualitas sebagai Kantor Rumah
Dalam ringkasan singkat dari aturan kantor rumah, kantor rumah Anda harus:
- Berada di tempat di mana Anda tinggal (dimiliki atau disewa)
- Didefinisikan sebagai satu area spesifik di rumah Anda, meskipun tidak harus menjadi satu ruangan penuh
- Berada di mana Anda melakukan bisnis secara teratur, dengan beberapa pengecualian mungkin
Secara lebih rinci, Anda dapat memotong pengeluaran untuk kantor rumah ketika Anda menggunakan "area tertentu di rumah Anda hanya untuk perdagangan atau bisnis Anda. Area yang digunakan untuk bisnis dapat berupa ruangan atau ruang lain yang dapat diidentifikasi secara terpisah. Ruang tidak perlu ditandai oleh partisi permanen, "menurut instruksi Internal Revenue Service., Juga ruang itu harus digunakan" secara teratur dan eksklusif sebagai tempat utama bisnis Anda. " Namun, jika Anda menggunakan kantor rumah Anda untuk bertemu dengan "pasien, klien, atau pelanggan," bahkan jika itu bukan tempat utama bisnis Anda, Anda mungkin masih memenuhi syarat untuk mengambil potongan kantor rumah.
Aturan-aturan ini berlaku apakah Anda memiliki bisnis sendiri atau Anda adalah karyawan telekomuting. Jika Anda adalah pemilik bisnis atau freelancer, ingat pengurangan kantor rumah tidak dapat membuat kerugian bagi bisnis Anda . Namun, jika Anda seorang karyawan yang telecommute, Anda memiliki lebih banyak rintangan untuk menyeberang sebelum membuat pengurangan kantor rumah. Lebih lanjut tentang itu nanti.
Baca lebih lanjut: Apa yang Memenuhi Syarat sebagai Kantor Rumah
Selanjutnya, apa sebenarnya yang bisa Anda kurangi?
03 - Apa yang Dapat Anda Kurangi
Hal-hal yang ada di kantor Anda, misalnya, meja, komputer, rak dll, bukan bagian dari pengurangan kantor rumah. Anda mungkin dapat menguranginya, tetapi itu dilakukan secara terpisah (dan bagaimana hal itu dilakukan tergantung pada apakah Anda adalah pemilik bisnis atau telekuter). Biaya kantor rumah yang dapat dikurangkan adalah biaya- biaya yang terkait dengan ruang kerja fisik Anda , dan mereka dikategorikan sebagai pengeluaran langsung atau tidak langsung.
Hanya biaya langsung yang dapat dikurangkan sepenuhnya, dan mereka, dengan baik, terkait langsung dengan kantor rumah Anda, sementara biaya tidak langsung adalah untuk rumah di mana kantor berada di dalam. Misalnya, perbaikan dan pemeliharaan di dalam kantor Anda (misalnya, mengecat tembok, membersihkan karpet di kantor) adalah pengeluaran langsung. Biaya tidak langsung adalah biaya yang terkait dengan pemeliharaan rumah di mana kantor berada di dalamnya, misalnya, perbaikan atap, pemeliharaan tungku, dll., Serta pajak real estat, bunga hipotek, dan utilitas. Anda hanya dapat memotong pengeluaran tidak langsung dengan persentase sama dengan persentase ruang kantor Anda di rumah Anda.
Jika Anda seorang karyawan telekomuting, banyak dari biaya tidak langsung ini akan sepenuhnya dikurangkan pada Jadwal A. Jika Anda adalah pemilik bisnis yang mengajukan Jadwal C ini akan dipotong sebagian di kedua tempat tersebut.
Baca lebih lanjut: Biaya Rumah Kantor Langsung dan Tidak Langsung
Semua ini terdengar rumit tetapi di halaman berikutnya lihat bagaimana membuatnya lebih sederhana (mungkin).
04 - Aturannya Lebih Sederhana daripada Dulu
Mulai tahun 2014, IRS menawarkan jalur yang lebih sederhana untuk mengambil alih kantor rumah. Proses opsional yang baru menetapkan pengurangan standar sehingga Anda tidak perlu melacak dan menghitung pengeluaran aktual . Namun itu tidak mengubah kriteria untuk mengurangi kantor rumah ; itu hanya menetapkan pengurangan standar $ 5 per kaki persegi, terlepas dari biaya sebenarnya, sebagai cara untuk menghitungnya. Ini juga menetapkan batas pada ukuran kantor Anda, 300 kaki persegi, jadi yang paling Anda dapat dikurangi adalah $ 1.500. Jika Anda menggunakan metode ini, Anda tidak dapat memotong biaya sebenarnya, jadi ketahuilah berapa biaya kantor rumah yang dapat dikurangkan sebelum Anda memilih metode.
Telecommuters dapat menggunakan metode yang disederhanakan ini, tetapi lihat apa aturan lain yang berlaku untuk mereka.
05 - Aturan Berbeda untuk Telecommuters
Jika Anda adalah karyawan telekomuting, bukan kontraktor independen, akan lebih sulit untuk mengambil kesimpulan ini. Hambatan pertama adalah bahwa karyawan telekomuting harus menggunakan kantor rumah mereka untuk kenyamanan majikan mereka, bukan untuk mereka sendiri. Jadi jika perusahaan Anda tidak memiliki ruang kantor untuk Anda tempati, maka Anda mungkin memenuhi persyaratan ini. Di sisi lain, jika majikan Anda memungkinkan Anda untuk bekerja dari rumah sehingga Anda dapat menghindari perjalanan panjang, Anda tidak akan memenuhi syarat.
Selain itu, karyawan yang mengambil pengurangan kantor rumah akan menguranginya pada baris 21 dari Jadwal A (Formulir 1040) sebagai bagian dari pengeluaran bisnis yang tidak ditukar, sehingga disatukan dengan biaya seperti jarak tempuh, biaya perjalanan, biaya kantor rumah, hadiah bisnis, pendidikan ( uang kuliah, biaya dan buku) dan publikasi perdagangan. Ini berarti bahwa telekomuter hanya dapat memotong bagian dari pengeluaran bisnis yang tidak dibayar ini yang lebih besar dari 2 persen dari pendapatan kotor yang disesuaikan.
Jadi bagi sebagian orang biaya mungkin tidak cukup untuk memenuhi ambang batas atau pengurangannya bisa sangat kecil . Hal ini terutama benar karena telekomuter tidak dapat memasukkan banyak dari biaya kantor rumah tidak langsung (seperti bunga hipotek dan pajak real estat) sebagai bagian dari biaya kantor rumah, cara yang dapat dilakukan oleh pemilik bisnis.
Baca lebih lanjut: Telecommuting Karyawan Rumah Kantor Pengurangan
06 - Cara Mengambil Pengurangan Kantor Rumah
Pemilik Bisnis Rumah, Freelance, dan Kontraktor Independen Lainnya
Jika Anda adalah salah satu dari orang-orang ini yang mengajukan Jadwal C untuk melaporkan penghasilan bisnis dan Anda ingin mengurangi biaya kantor rumah yang sebenarnya , Anda akan menggunakan Beban IRS Formulir 8829 untuk Penggunaan Bisnis dari Rumah Anda . Jika Anda menggunakan metode yang disederhanakan untuk menghitung deduksi, Anda akan melakukan ini pada Jadwal C.
Karyawan Telecommuting
Gunakan Formulir 2106 Beban Bisnis Pegawai untuk menghitung biaya yang dapat dikurangkan, kemudian masukkan jumlah pada Jadwal A. (Anda harus memerinci untuk mengklaim potongan ini).
Baca lebih lanjut: FAQ Pengurangan Office di Rumah .
Berikutnya: Di luar pemotongan kantor rumah - lebih banyak sumber daya pajak untuk kontraktor independen dan orang lain yang bekerja dari rumah
07 - Beyond the Home Office Deduction: Sumber Pajak Lebih Banyak
Sumber Pajak untuk Kontraktor Independen
- Panduan untuk Pajak Kontraktor Independen
- 19 Pengurangan Pekerjaan Sendiri yang Tidak Anda Inginkan untuk Nona
Pajak Wiraswasta
- FAQ Pajak Pengerjaan Mandiri
- Penghasilan Pekerjaan Mandiri
- Pengurangan Pekerjaan Sendiri
- Ketenagakerjaan atau Pekerjaan: Mana yang Lebih Baik?
- Mendapatkan 1099 Dikoreksi
Membayar Estimasi Pajak
Pengurangan Kantor Rumah
- Apa yang Dikurangkan?
- Biaya Kantor Langsung vs. Tidak Langsung
- Peraturan IRS untuk Pemotongan Kantor Rumah
- Haruskah Anda Mengambil Pengurangan Kantor Rumah?
- FAQ Pengurangan Office Rumah
Penolakan
Saya bukan pengacara pajak, CPA atau spesialis persiapan pajak. Informasi di sini dimaksudkan sebagai panduan umum. Untuk pertanyaan spesifik tentang pajak Anda sendiri, silakan lihat publikasi IRS atau hubungi spesialis pajak.