Perbedaan Antara Biaya Kantor Langsung dan Tidak Langsung
Ketika Anda melihat kantor rumah Anda, itu mungkin tampak penuh dengan deduksi kantor rumah - peralatan, perabotan, rak, dll. - semuanya dikenakan biaya sepeser pun. Dan jika Anda memenuhi syarat untuk pengurangan kantor rumah , Anda ingin sekali menguranginya.
Tapi tunggu! Ketika mencari tahu biaya kantor rumah mana yang dapat dikurangkan, IRS memisahkan fitur-fitur yang kurang permanen dari ruang itu sendiri. Perabot dan peralatan dikurangkan pada Jadwal C jika Anda adalah pemilik bisnis rumah atau kontraktor independen. Namun, jika Anda ingin mengurangi penggunaan bagian dari rumah Anda sebagai pengeluaran bisnis, gunakan Formulir IRS 8829 dan baca terus untuk mengetahui tentang apa yang dapat dikurangi.
Jenis Biaya Pengurangan Kantor Rumah
Sebenarnya ada dua jenis biaya kantor rumah yang dapat dikurangkan: pengeluaran langsung dan tidak langsung.
Biaya kantor rumah langsung berhubungan dengan ruang kerja yang sebenarnya, jadi ini termasuk perbaikan dan pengecatan di dalam kantor rumah Anda. Ini sepenuhnya dikurangkan.
Biaya kantor rumah tidak langsung berhubungan dengan rumah tempat kantor berada di dalam dan hanya sebagian saja yang dapat dikurangkan. Utilitas dan bunga kredit adalah contoh dari pengeluaran tidak langsung. Untuk informasi lebih lanjut tentang cara mengambil kesimpulan ini, lihat FAQ Pengurangan Office Rumah .
Tetapi, ingat biaya rumah yang tidak terkait tidak dapat dikurangkan sama sekali untuk kantor rumah Anda, misalnya perawatan kebun atau lukisan ruangan di samping kantor Anda.
Menghitung Biaya Tidak Langsung
Untuk mengetahui bagian mana dari biaya tidak langsung dapat dikurangi, gandakan persentase rumah Anda yang digunakan untuk bisnis dengan jumlah biaya.
Untuk menghitung berapa persen dari rumah Anda digunakan untuk bisnis, bandingkan ukuran kantor Anda dengan ukuran rumah Anda menggunakan rumus ini.
Kantor Square Feet รท Jumlah SF rumah = Persentase Penggunaan Bisnis
Semua biaya tidak langsung harus dikalikan dengan persentase penggunaan bisnis. Perhatikan bahwa jika Anda mulai menggunakan kantor Anda selama tahun pajak, semua biaya harus diprorata untuk saat Anda menggunakan kantor pusat.
Biaya Pengurangan Langsung vs. Tidak Langsung
Di bawah ini adalah biaya kantor rumah langsung dan tidak langsung yang dapat dikurangkan:
Perbaikan (langsung dan tidak langsung) - Perbaikan yang ada di dalam kantor rumah Anda adalah pengeluaran langsung dan sepenuhnya dikurangkan.
Sebagai contoh, jika Anda mengecat dinding kantor Anda, biaya cat adalah biaya langsung. Namun, Anda tidak dapat mengurangi biaya tenaga kerja Anda sendiri. Jika Anda membayar seseorang untuk melukis, Anda juga dapat mengurangkan tenaga mereka sebagai biaya langsung.
Perbaikan tungku Anda akan menjadi biaya tidak langsung. Meskipun tungku Anda memanaskan kantor rumah Anda, hanya persen untuk penggunaan bisnis yang dapat dikurangkan.
Beberapa perbaikan, seperti mengganti atap, bisa dianggap perbaikan untuk rumah Anda, dalam hal ini Anda tidak dapat menguranginya di sini. Tetapi Anda dapat menangkap kembali dengan menambahkannya ke dasar yang disesuaikan di rumah Anda, yang Anda gunakan untuk menghitung penyusutan deductible Anda.
Lihat lebih lanjut tentang depresiasi di bawah ini.
Pajak properti real estat (tidak langsung) - Berhati-hatilah untuk tidak mengurangi ini dua kali. Jika Anda memotong sebagian pajak properti Anda sebagai bagian dari pengurangan kantor rumah Anda, Anda harus mengurangi pajak real estat yang tercantum pada Jadwal A Anda dengan jumlah tersebut.
Bunga hipotek (tidak langsung) - Sama halnya dengan bunga hipotek. Jangan menguranginya dua kali. Pengurangan pada Jadwal A hanya jumlah yang belum dikurangkan pada Formulir 8829. Premi asuransi hipotek juga dapat dikurangi tergantung pada penghasilan Anda.
Sewa (tidak langsung) - Lipatbalikan pembayaran sewa Anda dengan persentase penggunaan bisnis rumah Anda.
Utilitas (tidak langsung) - Melipatgandakan biaya listrik, gas, penghapusan sampah dan layanan pembersihan dengan persentase penggunaan bisnis Anda. Telepon tidak termasuk dalam ini. Saluran telepon pertama ke rumah Anda dipertimbangkan untuk penggunaan pribadi dan tidak dapat dikurangkan sama sekali.
Tetapi jalur kedua yang digunakan secara eksklusif untuk bisnis dapat dikurangkan tetapi tidak boleh dimasukkan dalam Jadwal C.
Pemilik Rumah atau Penyewa Asuransi (tidak langsung) - Pastikan bahwa Anda hanya memotong bagian ini untuk tahun pajak yang Anda ajukan. Seringkali premi dibayar setiap tahun, sehingga mereka mungkin menutupi tahun-tahun lainnya.
Depresiasi (tidak langsung) - Jika Anda memiliki rumah Anda, Anda dapat mengambil potongan untuk depresiasi bagian dari rumah Anda yang digunakan untuk bisnis. Penyusutan adalah penyisihan untuk keausan di rumah Anda, sehingga Anda tidak dapat menurunkan nilai tanah.
Penyusutan dihitung dengan mengalikan dasar yang disesuaikan dari rumah Anda (biaya ditambah perbaikan permanen) atau nilai pasar yang adil dari rumah Anda ketika Anda mulai menggunakannya untuk bisnis, yang mana yang lebih sedikit, dengan persentase penggunaan bisnis dan kemudian dengan persentase lain dipasok oleh IRS.
Mengambil potongan untuk depresiasi dapat memiliki konsekuensi pajak ketika Anda menjual rumah Anda nanti, jadi pastikan untuk hati-hati mempertimbangkan apakah pengurangan kantor rumah tepat untuk Anda . Depresiasi adalah pengurangan yang rumit dengan banyak aturan khusus, jadi lihat Publikasi IRS 587 atau hubungi spesialis pajak untuk informasi lebih lanjut.
Penolakan
Saya bukan pengacara pajak, CPA atau spesialis persiapan pajak. Informasi di sini dimaksudkan sebagai panduan umum. Untuk pertanyaan spesifik tentang pajak Anda sendiri, silakan lihat publikasi IRS atau hubungi spesialis pajak.