Untuk beberapa orang, menghitung pendapatan wirausaha sama mudahnya dengan mengumpulkan jumlah pada formulir 1099-Misc kami dan memasukkan angka di kotak kanan pada Jadwal C. Namun, tidak sesederhana itu untuk semua orang. Dan sementara Anda mungkin ingin berkonsultasi dengan spesialis pajak atau IRS tentang pertanyaan-pertanyaan spesifik, artikel ini membahas beberapa poin dasar dari pendapatan pekerjaan mandiri, sehingga Anda dapat lebih banyak mengetahui keputusan bisnis sehari-hari Anda.
Demikian juga, di sini adalah bagian yang sama pada 19 Pengurangan Pekerjaan Diri Anda Tidak Ingin Merindukan .
Apa IRS Mempertimbangkan Pendapatan Pekerjaan Mandiri?
Penghasilan berwiraswasta berasal dari melakukan "perdagangan atau bisnis" sebagai pemilik tunggal, kontraktor independen atau beberapa bentuk kemitraan.
Untuk dianggap sebagai perdagangan atau bisnis, aktivitas tidak harus menguntungkan, dan Anda tidak harus bekerja penuh waktu, tetapi keuntungan harus menjadi motif Anda. Jadi bagi sebagian yang tidak memiliki keuntungan sebagai motif, suatu kegiatan bisa dianggap sebagai hobi dan bukan bisnis. Namun, IRS mendefinisikan hobi secara sempit jadi pastikan Anda memahami aturan tentang keuntungan dan kerugian dari hobi.
Apa Perbedaan Antara Wiraswasta dan Ketenagakerjaan?
IRS mempertimbangkan banyak faktor ketika membedakan antara kegiatan yang dianggap pekerjaan dan kontrak. Karyawan, bahkan jika mereka bekerja di rumah, tidak hanya diarahkan oleh majikan mereka dalam pekerjaan apa yang harus dilakukan tetapi juga bagaimana dan kapan melakukannya.
Karyawan biasanya menerima gaji rutin, dan pajak gaji diambil. Selain itu, majikan membayar setengah dari pajak Medicare dan Jaminan Sosial mereka. Karyawan harus menerima upah minimum. Karyawan menerima W-2 pada saat pajak.
Kontraktor independen tidak diawasi ketat sebagai karyawan, meskipun mereka mungkin bekerja di kantor.
Mereka sering (tetapi tidak selalu) menerima pekerjaan berdasarkan proyek dan mungkin atau mungkin tidak dibayar setiap jam. Namun, mereka tidak tunduk pada undang-undang upah minimum. Kontrak independen membayar semua pajak Jaminan Sosial dan Medicare mereka sendiri ketika mereka mengajukan pajak penghasilan mereka, melalui pajak wirausaha, dan mereka menerima 1099-MISC, bukan W-2.
Bagaimana Cara Menghitung Penghasilan Pekerjaan Diri?
Jika Anda menerima 1099, ini sederhana - hanya penghitungan total dalam Kotak 7 "Kompensasi Non-Karyawan." Namun, perlu diingat bahwa Anda hanya akan menerima 1099 jika Anda memperoleh lebih dari $ 600 dari perusahaan. Jika Anda memperoleh lebih sedikit Anda masih harus melaporkan pendapatan itu, jadi simpanlah catatan keuangan yang akurat.
Jika Anda memiliki bisnis yang membuat dan / atau menjual barang, Anda perlu menghitung pendapatan kotor Anda. Ini dilakukan dengan mengurangi biaya barang yang dijual dari pendapatan bisnis, meskipun Anda harus memperhitungkan pengembalian dan tunjangan akun. Sekali lagi, Anda harus menyimpan catatan dan kwitansi yang akurat untuk memastikan Anda menghitung semua biaya dan penjualan Anda. Semua ini dilakukan pada Jadwal C. Baca lebih lanjut tentang menghitung pendapatan kotor .
Formulir Apa yang Saya Gunakan?
Sebagian besar dari kita akan menggunakan Jadwal C. (Petani menggunakan Jadwal F.) Jika penghasilan pekerjaan mandiri Anda berasal dari kemitraan, gunakan Jadwal K-1.
Dan kemudian setelah Anda menghitung penghasilan Anda, Anda akan perlu Jadwal SE untuk menghitung pajak wirausaha. Lihat semua formulir pajak wiraswasta yang mungkin Anda perlukan
Apa yang Tidak Pertimbangkan Penghasilan Pekerjaan Diri?
Hanya untuk memperjelas lebih lanjut tentang penghasilan pekerjaan mandiri, berikut adalah beberapa hal yang biasanya tidak dipertimbangkan oleh IRS sebagai pendapatan wiraswasta:
- Penghasilan yang Anda terima W-2 (yang berarti Anda dan karyawan)
- Penghasilan dari aktivitas yang sesuai dengan definisi sempit IRS tentang hobi
- Bunga dan dividen (kecuali Anda adalah dealer obligasi atau surat berharga)