Untuk kontraktor independen, pajak adalah salah satu tugas tidak menyenangkan yang membutuhkan perhatian sepanjang tahun - apakah itu perencanaan pajak, pengarsipan pajak, membayar pajak yang diperkirakan atau bahkan mengetahui dokumen apa yang harus disimpan untuk pajak. Panduan ini untuk pajak kontraktor independen dapat membantu Anda dengan semua ini.
01 - Apa itu Kontraktor Independen?
Pajak - menghitung dan membayar pajak sendiri dan pajak penghasilan - adalah tanggung jawab kontraktor independen, yang tidak memiliki pajak yang dipotong dari gaji seperti seorang karyawan. Seringkali kontraktor independen adalah pemilik tunggal. Namun, kontraktor independen dapat menstruktur bisnis mereka sebagai LLC, perusahaan atau kemitraan.
02 - Formulir Pajak Kontraktor Independen: 1099-MISC
Meskipun formulir 1099-MISC memiliki banyak tujuan lain, untuk kontraktor independen itu mendokumentasikan pendapatan wirausaha . Sama seperti seorang karyawan menerima W-2 dari majikannya, kontraktor independen menerima 1099-MISC dari masing-masing klien untuk siapa dia bekerja. Dalam kotak 7 itu memberikan jumlah kompensasi non-karyawan dibayar selama tahun pajak itu (jika itu $ 600 atau lebih). Untuk mengajukan pajak mereka, kontraktor independen harus menerima 1099-MISC pada 31 Januari tahun pajak berikutnya (yaitu, Anda akan menerima tahun pajak 20116 Anda 1099 pada 31 Januari 2017).
Kontraktor independen yang juga merupakan pemilik tunggal total pendapatan pada semua 1099-nya dan masuk ke dalam Jadwal C untuk menghitung pajak penghasilan. Namun, informasi kompensasi pada formulir 1099 juga digunakan untuk menghitung pajak wirausaha untuk pemilik tunggal dan untuk orang yang bekerja sendiri dengan struktur bisnis lainnya.
Lebih Lanjut: Mendapatkan 1099 Formulir Dikoreksi
03 - Pajak Wiraswasta
Pajak wirausaha berbeda dari - dan tambahan pajak penghasilan. Namun, Anda mengajukannya bersama pada pajak penghasilan Anda. Pajak penghasilan mandiri adalah kontribusi yang diberikan kepada Jaminan Sosial dan Medicare bahwa karyawan telah mengeluarkan gaji mereka melalui pajak gaji (atau FICA).
Menurut definisi, semua kontraktor independen - apakah terstruktur sebagai pemilik tunggal, kemitraan atau LLC - harus membayar pajak wirausaha karena mereka bukan karyawan. Dalam suatu situasi kerja, para majikan membayar setengah dari pajak FICA yang jatuh tempo dan mengurangi setengah dari masing-masing gaji. Orang yang bekerja sendiri membayar kedua bagian itu. Kabar baiknya adalah separuh majikan bisa dikurangkan.
Lebih:
04 - Apa Yang Dipertimbangkan Pendapatan Pekerjaan Mandiri?
Untuk kontraktor independen, menghitung pendapatan wirausaha biasanya cukup mudah. Kami hanya menambahkan jumlah pada 1099 kami. Namun, tidak selalu sesederhana itu bagi semua orang yang memiliki penghasilan pekerjaan mandiri. Siapa pun yang menjual barang lebih sulit daripada kontraktor independen. Tetapi sebagai kontraktor independen, terkadang pertanyaannya adalah: Akankah saya menjadi lebih baik sebagai karyawan?
Lebih:
- Jenis Penghasilan Wiraswasta
- Wiraswasta vs. Ketenagakerjaan
05 - Membayar Taksiran Pajak
Ketika datang untuk membayar pajak, karyawan mudah. Sebagaimana disebutkan di atas, majikan sebenarnya membayar separuh biaya yang dikenakan oleh kontraktor independen sebagai pajak wirausaha. Tetapi juga, majikan dengan mudah menghitung pajak gaji (berdasarkan W-4 yang dikirimkan oleh karyawan) dan kemudian mengirim ke pemerintah federal dan, jika berlaku, negara bagian baik kontribusi majikan dan karyawan.
Kontraktor independen, di sisi lain, bertanggung jawab untuk mengirimkan dalam pemotongan mereka sendiri, sering dalam bentuk perkiraan pajak setiap tiga bulan. Pemotongan ini harus mencakup pajak penghasilan dan pajak wirausaha. Pajak tiga bulanan jatuh tempo 15 April, 15 Juni, 15 September dan 15 Januari (tetapi ini bisa sedikit berbeda dari tahun ke tahun).
Meskipun tidak diperlukan bahwa kontraktor independen membayar pajak perkiraan kuartalan, sejumlah pajak tertentu harus ditahan sepanjang tahun untuk menghindari hukuman pajak. Jika Anda atau pasangan Anda bekerja, Anda mungkin dapat meningkatkan pemotongan Anda dari gaji pekerjaan itu untuk menutupi pajak penghasilan dan wirausaha pada penghasilan kontraktor independen Anda. (Lihat lebih banyak strategi untuk menghemat pajak perkiraan .) Negara mungkin memiliki persyaratan pemotongan yang berbeda dari pemerintah federal. Sebaiknya tanyakan kepada profesional pajak jika Anda tidak yakin tentang berapa banyak yang harus ditahan.
Lebih Banyak: Membayar Taksiran Pajak
06 - Pengurangan Kantor Rumah
Jadi kami telah membahas negatif tentang pajak kontraktor independen - pajak wirausaha dan pajak estimasi triwulanan. Sekarang untuk positif: deduksi kantor rumah! Ini, tentu saja, jika Anda bekerja di rumah. Beberapa kontraktor independen memang bekerja di situs, tetapi bagi mereka yang menggunakan kantor rumah pertimbangkan hal-hal berikut:
- Apa yang Dikurangkan?
- Peraturan IRS untuk Pemotongan Kantor Rumah
- Haruskah Anda Mengambil Pengurangan Kantor Rumah?
- FAQ Pengurangan Office Rumah
- 5 Hal yang Perlu Diketahui Sebelum Anda Mengambil Pengurangan Kantor Rumah
07 - Pengurangan Pekerjaan Sendiri Lainnya
Tidak semua potongan pajak yang tersedia untuk kontraktor independen berlokasi di Jadwal C, seperti potongan kantor rumah. Sebagaimana disebutkan di atas, separuh dari pajak wirausaha dapat dikurangkan. Ini dikurangkan pada 1040 Anda. Mengetahui apa yang dan tidak dapat dikurangkan itu penting untuk membuat keputusan bisnis yang terinformasi.
19 Pengurangan Pekerjaan Sendiri yang Tidak Anda Inginkan untuk Nona
08 - Mengatur Pajak Anda
Ketika datang ke pajak, kontraktor independen harus menyimpan banyak bola di udara. Sistem organisasi yang baik untuk melacak dokumentasi pajak sepanjang tahun akan membuat waktu pajak jauh lebih sederhana. Dan kotak besar di sudut kantor Anda benar-benar bukan apa yang saya bicarakan (meskipun mungkin lebih baik daripada tidak sama sekali).
Ini adalah beberapa jenis barang yang mungkin perlu Anda simpan (dan kapan Anda mungkin menerimanya) untuk mendapatkan pengaturan pajak Anda . Buat file untuk masing-masing.
- 1099s (sebelum 31 Januari)
- W-2s (sebelum 31 Januari)
- Salinan faktur Anda ke klien (sepanjang tahun)
- Salinan tanda terima untuk barang yang dijual (sepanjang tahun)
- Tanda terima untuk produk, bahan, persediaan, dan pengeluaran lain terkait dengan harga pokok penjualan (sepanjang tahun)
- Laporan investasi dan rekening bank (sepanjang tahun)
- Tanda terima untuk peralatan, persediaan (sepanjang tahun)
- Makanan dan tanda terima perjalanan (sepanjang tahun)
- Dokumentasi untuk penggunaan kendaraan (lacak sepanjang tahun)
- Tagihan kartu kredit atau pernyataan pinjaman yang merinci biaya bunga untuk bisnis Anda (sepanjang tahun)
- Pernyataan bunga hipotek (per 31 Januari)
- Sewa tanda terima (sepanjang tahun)
- Utilitas tagihan (sepanjang tahun)
- Rekaman biaya perbaikan rumah (sepanjang tahun)
- Tagihan pajak properti (bervariasi, tetapi banyak kotamadya mengirimkannya pada bulan Januari dan Juni)
- Rekaman pajak federal yang diperkirakan kuartalan dibayarkan (April, Juni, September, Januari)
- Rekaman pajak penjualan (sepanjang tahun)
- Rekaman pajak negara dibayar (bervariasi, sering April, Juni, September, Januari)
- Rekaman pajak luar negeri dibayarkan (sepanjang tahun)
- Rekaman pajak bisnis (sepanjang tahun)