Pengeluaran Bisnis

Pengeluaran "biasa dan perlu" untuk bisnis Anda biasanya dikurangkan dari pajak

Setiap bisnis menimbulkan biaya. Kontraktor independen , konsultan, dan pekerja lepas membayar perangkat lunak, komputer, atau bepergian keluar dari kantong mereka sendiri untuk membuat pekerjaan mereka lebih mudah. Untuk bisnis yang tergabung , mampu mengurangi pengeluaran akan mengurangi pajak bisnis mereka. Untuk pemilik tunggal , mampu mengurangi biaya mengurangi baik pajak penghasilan rutin dan pajak wirausaha. Garis bawah?

Melacak semua pengeluaran bisnis Anda akan sangat membantu mengurangi kewajiban pajak Anda.

Berapa Biaya Sah (Legitimate Expense)?

Definisi dasarnya adalah bahwa biaya harus "biasa dan perlu" untuk perdagangan atau profesi Anda. Definisi itu berasal langsung dari kode pajak (Internal Revenue Code pasal 162; lihat juga Peraturan Menteri Keuangan bagian 1.162-1). "Sebuah pengeluaran biasa," kata IRS dalam Publication 535, Business Expenses, "adalah salah satu yang umum dan diterima di industri Anda. Biaya yang diperlukan adalah salah satu yang membantu dan tepat untuk perdagangan atau bisnis Anda."

Kami membuat lima perbedaan ketika menganalisis biaya. Kami memisahkan pengeluaran pribadi dari pengeluaran bisnis. Kami memisahkan pengeluaran bisnis ke dalam tiga jenis luas: harga pokok penjualan, pengeluaran modal, dan pengeluaran yang dapat dikurangkan. Beberapa biaya mungkin hanya sebagian yang dapat dikurangkan atau tidak dapat dikurangkan sama sekali. Jadi, lima perbedaannya adalah:

1. Pengeluaran pribadi
2. Pengeluaran bisnis
3. Harga pokok penjualan
4. Pengeluaran modal
5. Pengurangan biaya

Memisahkan Pengeluaran Pribadi

Masalah muncul ketika biaya mungkin sebagian bersifat pribadi dan sebagian terkait bisnis. Contoh umum: pekerja lepas mungkin menggunakan satu ruangan di rumahnya sebagai kantor. Dalam situasi ini, kami akan mengukur luas persegi kantor dan seluruh rumah, dan menemukan persentasenya.

Persentase ini kemudian akan digunakan untuk mengukur porsi bisnis dari pengeluaran bersama seperti sewa, asuransi, dan utilitas. Bagian bisnis dari pengeluaran ini akan menjadi bagian dari pengurangan kantor rumah , sementara sisanya dari biaya akan bersifat pribadi.

Aturan umum: "Umumnya, Anda tidak dapat memotong pengeluaran pribadi, hidup, atau keluarga. Namun, jika Anda memiliki pengeluaran untuk sesuatu yang digunakan sebagian untuk bisnis dan sebagian untuk keperluan pribadi, bagi biaya total antara bagian bisnis dan pribadi. Anda dapat memotong bagian bisnis "(IRS, Publikasi 535, Pengeluaran Bisnis, bagian tentang pengeluaran pribadi versus bisnis).

Tip pembukuan: lacak semua pengeluaran Anda. Dengan cara itu Anda dapat meninjau pengeluaran Anda dan meminta akuntan Anda jika salah satu dari mereka mungkin dapat dikurangkan dari pajak.

Harga pokok penjualan

Harga pokok penjualan adalah biaya untuk persediaan dan hal-hal yang berkaitan dengan persediaan. Produsen, pedagang besar, dan pengecer melacak biaya produk yang mereka hasilkan atau beli untuk dijual kembali.

Aturan umum: "Jika bisnis Anda memproduksi produk atau membelinya untuk dijual kembali, Anda pada umumnya harus menilai inventaris pada awal dan akhir setiap tahun pajak untuk menentukan harga pokok penjualan Anda.

Beberapa pengeluaran bisnis Anda mungkin termasuk dalam menghitung harga pokok penjualan "(IRS, Publikasi 535, Pengeluaran Bisnis, bagian tentang harga pokok penjualan).

Untuk penjelasan lebih rinci, lihat Publikasi 334, Panduan Pajak untuk Usaha Kecil, bab 6, Cara Mencari Harga Pokok Penjualan. Lihat juga bagian inventarisasi Publikasi 538, Periode dan Metode Akuntansi.

Pengeluaran Modal

Beberapa biaya dicatat sebagai aset dan biaya mereka pulih dari waktu ke waktu melalui penyusutan. Pengeluaran semacam itu disebut aset modal karena biaya mereka dikapitalisasi sebagai aset bisnis, dan biayanya dikurangkan selama periode waktu melalui penyusutan. Contoh biaya modal termasuk komputer, furnitur, peralatan, dan real estat.

Aturan umum: "Anda harus memanfaatkan tiga jenis biaya: biaya awal bisnis, aset bisnis, dan peningkatan." (Publikasi 535).

Melacak Pengeluaran Bisnis

Secara pribadi, saya menggunakan perangkat lunak akuntansi berfitur lengkap untuk melacak pendapatan dan pengeluaran saya. Tapi sekali lagi saya seorang akuntan dan merasa nyaman menggunakan perangkat lunak seperti Quickbooks dan Sage Peachtree. Saya sangat merekomendasikan program-program ini untuk usaha kecil. Menggunakan perangkat lunak akuntansi berfitur lengkap akan membantu Anda memantau kesehatan perusahaan Anda.

Program akuntansi berfitur lengkap dapat membutuhkan waktu untuk membiasakan diri. Dan sangat mudah untuk frustrasi dengan semua fitur dan utilitas.

Sebagai bonus tambahan, program perangkat lunak pajak yang lebih baik memungkinkan Anda untuk mengimpor data dari Quicken atau Uang. Untuk membuat proses persiapan pajak Anda semulus mungkin, saya sarankan untuk meluangkan waktu untuk memastikan kategori pengeluaran Anda disiapkan dengan benar. Anda dapat menambahkan, menghapus, dan mengubah kategori di semua keuangan pribadi dan perangkat lunak akuntansi. Dengan memiliki kategori intuitif dan mudah diingat, Anda akan dapat menghasilkan laporan yang bermakna. Dan sebagian besar program akan membiarkan Anda menghubungkan kategori ke item baris tertentu pada formulir pajak. Menyiapkan ini bisa sangat mengurangi jumlah waktu yang Anda habiskan untuk menyiapkan pajak Anda.

Semua program akuntansi yang saya sebutkan dapat menghasilkan laporan laba dan rugi (disebut laporan laba rugi oleh akuntan). Laporan-laporan ini membantu Anda menganalisis bagaimana bisnis freelance Anda lakukan, apakah Anda menguntungkan, dan bagaimana Anda membelanjakan uang Anda. Jika Anda memutuskan untuk menyewa akuntan pajak, memiliki laporan-laporan ini untuk mempercepat persiapan pengembalian pajak Anda.