Mungkin, tergantung pada persyaratan pekerjaan Anda
Pertanyaan berulang di antara kandidat adalah: Dapatkah saya memotong biaya ujian atau biaya persiapan ujian pada pajak saya?
Jawaban singkatnya adalah: Itu tergantung.
Peraturan IRS untuk Mengurangi Biaya Pendidikan
Internal Revenue Service menerbitkan peraturan untuk memotong apa yang dianggap biaya pendidikan terkait pekerjaan dari pajak Anda. Inilah yang dikatakan IRS:
Anda dapat mengurangi biaya kualifikasi pendidikan terkait pekerjaan sebagai biaya bisnis. Ini adalah pendidikan yang memenuhi setidaknya satu dari dua tes berikut.
- Pendidikan diperlukan oleh atasan Anda atau hukum untuk mempertahankan gaji, status, atau pekerjaan Anda saat ini. Pendidikan yang diperlukan harus melayani tujuan bisnis yang bonafid dari perusahaan Anda.
- Pendidikan mempertahankan atau meningkatkan keterampilan yang dibutuhkan dalam pekerjaan Anda saat ini.
Dalam praktiknya, bagi mereka dalam manajemen investasi atau profesi analisis, CFA atau CFP dapat melayani “tujuan bisnis yang bonafid” dan diperlukan untuk pekerjaan itu. Pendidikan tambahan yang dibutuhkan oleh program CFA atau CFP dapat dianggap sebagai pendidikan terkait pekerjaan yang memenuhi syarat jika persyaratan berikut terpenuhi:
- Anda membutuhkan kredensial untuk mempertahankan gaji, status, atau pekerjaan Anda saat ini;
- Persyaratan ini melayani tujuan bisnis dari majikan Anda; dan
- Pendidikan bukan bagian dari program yang akan membuat Anda memenuhi syarat untuk perdagangan atau bisnis baru.
Persyaratan terakhir ini sering kali yang menjegal banyak pencari kredensial.
Misalnya, jika Anda bekerja untuk perusahaan jasa keuangan, tetapi dalam peran yang tidak terkait investasi (seperti dalam teknologi informasi atau administrasi), CFA atau CFP tidak diperlukan untuk pekerjaan Anda. Dalam hal ini, kredensial akan membuat Anda memenuhi syarat untuk pekerjaan baru, dan pengeluaran Anda tidak akan dikurangkan dari pajak. Juga, jika majikan Anda mengganti biaya Anda, Anda pasti tidak dapat mengklaimnya sebagai pengeluaran atas pengembalian pajak Anda.
Jika Anda mendapatkan pendidikan lebih tinggi dari yang diminta oleh majikan Anda (atau hukum), pendidikan tambahan yang disediakan oleh CFA dapat dianggap sebagai pendidikan yang berkaitan dengan pekerjaan hanya jika itu "mempertahankan atau meningkatkan" keterampilan yang dibutuhkan dalam pekerjaan Anda saat ini . Ini bisa jadi rumit, karena, secara teknis, sementara CFA atau CFP tentu akan meningkatkan keterampilan yang berhubungan dengan pekerjaan Anda, itu juga dapat dilihat sebagai kualifikasi Anda untuk pekerjaan baru.
Cara Mengurangi Pengeluaran Anda Jika Anda Berkualifikasi
Jika Anda menentukan bahwa biaya terkait kredensial Anda sebenarnya dapat dikurangkan dari pajak, Anda dapat mengklaimnya dengan salah satu dari dua cara:
- Jika Anda adalah karyawan yang digaji, Anda dapat menguranginya sebagai bagian dari potongan yang diperinci pada Formulir 1040 Jadwal A, tetapi hanya bagian yang melebihi 2% dari penghasilan kotor yang Anda sesuaikan.
- Jika Anda wiraswasta, Anda harus memotong biaya pendidikan Anda langsung dari penghasilan Anda sendiri. Tentunya, ini akan membutuhkan pendapatan yang dapat digunakan untuk menagih pengeluaran Anda; ini berarti bahwa mereka yang saat ini tidak bekerja mungkin tidak dapat mengurangi pengeluaran mereka.
Sekarang, bahkan jika biaya kursus atau ujian Anda tidak memenuhi syarat untuk pengurangan pajak, Anda tidak benar-benar kurang beruntung. Beberapa biaya CFA dan CFP dapat memenuhi syarat untuk Peluang Amerika atau Kredit Belajar Seumur Hidup. Faktor yang menentukan mungkin apakah Anda mengambil kursus dari penyedia yang memenuhi syarat dan memenuhi batas penghasilan.
Garis bawah
Singkatnya, setiap kandidat CFA dan CFP memiliki situasi pribadi dan pajak yang berbeda. Jika Anda tidak yakin apakah atau tidak ujian Anda dan biaya persiapan dikurangkan, ada baiknya berbicara dengan seorang spesialis pajak.
Satu hal yang pasti, meskipun: Anda tidak ingin melaporkan diri Anda sendiri untuk penipuan pajak pada pernyataan perilaku tahunan Anda.