Banyak pengeluaran bisnis dapat dikurangi dolar untuk dolar
Biaya lain tidak dapat dikurangi dolar untuk dolar, tetapi Anda masih mendapatkan keringanan pajak untuk membayar mereka. Dalam semua kasus, Anda harus menyelesaikan dan mengajukan Jadwal C atau Jadwal C-EZ dengan pengembalian pajak Anda untuk daftar mereka dan menghitung berapa banyak pendapatan bisnis yang tersisa. Nomor yang dihasilkan kemudian dimasukkan pada baris 12 Formulir 1040 Anda sebagai penghasilan kena pajak dari bisnis Anda.
Dan, tentu saja, ada aturannya.
Biaya Bisnis Sepenuhnya Dapat Dikurangi
Setiap biaya yang " biasa dan perlu " untuk perdagangan atau bisnis Anda dapat dikurangkan menurut Pasal 162 dari Kode Pendapatan Internal. Biasa berarti bahwa sebagian besar pembayar pajak wiraswasta yang bekerja di bisnis atau perdagangan yang sama juga biasanya membayar untuk hal-hal ini. Diperlukan berarti bahwa mereka membantu Anda dalam melakukan bisnis dan, pada kenyataannya, Anda mungkin tidak dapat melakukan bisnis jika Anda tidak melakukan pengeluaran.
Yang mengatakan, meskipun semua pengeluaran Anda harus biasa dan perlu, tidak semuanya sepenuhnya dikurangkan.
Biaya - biaya bisnis yang paling umum dikurangi meliputi:
- Akuntansi biaya
- Iklan
- Biaya bank
- Komisi dan biaya penjualan
- Biaya konsultasi
- Melanjutkan biaya pendidikan profesional
- Biaya tenaga kerja kontrak
- Biaya kredit dan penagihan
- Ongkos kirim
- Iuran dan langganan
- Program manfaat karyawan
- Penyewaan peralatan
- Biaya pabrik
- Asuransi
- Bunga dibayar
- Langganan internet, nama domain, dan hosting
- Cucian
- Biaya hukum
- Lisensi
- Pemeliharaan dan perbaikan
- Biaya kantor dan persediaan
- Pensiun dan rencana pembagian keuntungan
- Ongkos kirim
- Mencetak dan menyalin biaya
- Biaya pengembangan dan pelatihan profesional
- Biaya profesional
- Promosi
- Menyewa
- Gaji, upah, dan kompensasi lainnya
- Keamanan
- Peralatan dan peralatan kecil
- Perangkat lunak
- Persediaan
- Telepon
- Diskon dagang
- Perjalanan
- Utilitas
Lalu ada pengeluaran yang Anda hanya dapat mengklaim persentase.
Hadiah untuk Pelanggan atau Klien
Hadiah untuk pelanggan atau klien hanya dapat dikurangkan hingga $ 25 per orang. Jika Anda menunjukkan penghargaan kepada klien terbaik Anda dengan sebotol bourbon $ 100, Anda dapat mengklaim potongan hanya $ 25 — $ 75 lainnya ada pada Anda. Tetapi jika Anda memberinya sebotol anggur $ 20, Anda dapat mengurangi seluruh biaya karena itu di bawah batas.
Tidak semua "hadiah" dianggap hadiah untuk keperluan pajak. Beberapa biaya ini mungkin dianggap sebagai promosi. Ini biasanya terjadi dengan barang-barang yang berharga $ 4 atau kurang, dan ini sepenuhnya dikurangkan asalkan mereka menanggung nama bisnis Anda dan Anda mendistribusikan banyak dari mereka, seperti pena yang mungkin Anda tawarkan kepada siapa saja yang menandatangani kontrak dengan Anda.
Demikian pula, hadiah yang Anda berikan kepada karyawan Anda biasanya sepenuhnya dikurangkan. Dan Anda mungkin dapat mengklaim biaya hadiah sebagai biaya makan dan hiburan alih-alih untuk meningkatkan jumlah deduksi Anda.
Beban Makan dan Hiburan
Biaya bisnis ini biasanya dikurangkan hingga 50 persen dari pengeluaran. Acara makan atau hiburan harus terkait dengan bisnis. Jika Anda membawa klien yang sama untuk makan malam dan Anda membeli sebotol bourbon seharga $ 100 untuk dibagikan dengan makanan, pengurangan Anda sekarang telah berlipat ganda dari $ 25 menjadi $ 50, atau setengah dari harga pembelian. Dan Anda dapat mengurangi separuh biaya makan dan tipnya juga.
Biaya Mobil dan Transportasi
Anda dapat memotong bagian dari mobil Anda dan biaya transportasi untuk bermil-mil yang Anda kendarai untuk keperluan bisnis. Ini tidak termasuk biaya perjalanan ke kota atau lokasi lain — itu kategori terpisah dan sepenuhnya dikurangkan.
Biaya transportasi adalah biaya yang Anda keluarkan dalam menjalankan bisnis setiap hari.
Milis bisnis Anda harus dipisahkan dari jarak pribadi Anda. Hal ini memang bisa rumit sehingga dapat bermanfaat untuk menyimpan catatan tertulis, baik di smartphone Anda atau pada notepad yang disimpan di laci Anda.
Inilah contohnya. Anda menjalankan bisnis Anda dari rumah dan berkendara sejauh 20 mil setiap jalan untuk melayani sistem komputer klien. Pada perjalanan pulang Anda, Anda melakukan perjalanan sampingan lima mil untuk menikmati makan malam. Secara teknis, Anda harus mengurangi jarak 10 mil — dengan asumsi bahwa pikup makan berjarak lima mil - dari total 50 mil yang Anda kendarai untuk tamasya itu. Empat puluh mil Anda dapat dikurangkan dari pajak.
Sekarang Anda punya pilihan untuk dibuat. Anda dapat mengurangi biaya aktual yang terjadi dalam berkendara sejauh 40 mil atau Anda dapat mengurangi tingkat jarak tempuh standar 53,5 sen per mil pada 2017. Jika Anda berkendara 30.000 mil selama tahun ini secara keseluruhan dan 15.000 dari mil tersebut terkait dengan bisnis, Anda pengurangan sama dengan 50 persen dari pengeluaran mobil Anda yang sebenarnya. Ini termasuk hal-hal seperti depresiasi, bunga pinjaman otomatis, bahan bakar, pemeliharaan, asuransi, dan pendaftaran. Atau Anda dapat dengan mudah mengurangi $ 8,025, atau 15.000 mil kali 53,5 sen. Tentunya, Anda ingin menggunakan potongan mana yang lebih bermanfaat. .
Biaya Kantor Rumah
Anda juga dapat mengklaim pengurangan pada Jadwal C untuk biaya yang terlibat dalam mempertahankan kantor rumah. Pengurangan ini juga dibagi antara penggunaan pribadi dan bisnis, dan hanya biaya yang terkait dengan bagian dari rumah Anda yang Anda gunakan secara eksklusif untuk bisnis dapat dikurangkan.
IRS juga memberi Anda pilihan mengenai pemotongan ini. Anda dapat menggunakan metode yang disederhanakan dan mengklaim $ 5 untuk setiap kaki persegi rumah Anda yang dikhususkan untuk bisnis Anda, atau Anda dapat mengurangi persentase dari keseluruhan biaya Anda sama dengan persentase rumah Anda yang Anda gunakan untuk bisnis. Jika kantor rumah Anda menghabiskan 15 persen dari total luas persegi rumah Anda dan jika biaya total pemeliharaan rumah Anda untuk tahun itu adalah $ 42.000, Anda bisa mengklaim pengurangan kantor rumah sebesar $ 6.300 atau 15 persen dari $ 42.000.
Kebanyakan pembayar pajak menemukan bahwa metode persentase lebih menguntungkan, terutama mereka yang memiliki area kantor rumah yang besar. Metode yang disederhanakan tutup pada 300 kaki persegi. Biaya aktual Anda termasuk sewa atau hipotek, asuransi, utilitas, perbaikan dan pemeliharaan yang dilakukan semata-mata untuk ruang kantor Anda, dan depresiasi jika Anda memiliki rumah Anda.
Anda harus menggunakan ruang kerja rumah Anda semata-mata untuk tujuan bisnis untuk memenuhi syarat. Jika ruangan yang Anda gunakan berfungsi ganda sebagai ruang bermain anak Anda atau jika itu juga kamar tidur Anda, Anda hanya dapat mengklaim pengurangan untuk luas persegi ruang di mana Anda benar-benar bekerja, bukan seluruh ruangan. Ini juga harus menjadi tempat utama bisnis Anda. Ini tidak berarti Anda tidak dapat melakukan panggilan rumah untuk memperbaiki komputer, tetapi Anda harus benar-benar menjalankan bisnis Anda dari lokasi rumah Anda. .
Beban Tidak Terdedah
Beberapa pengeluaran bisnis tidak pernah dapat dikurangkan meskipun mungkin berhubungan langsung dengan perdagangan atau profesi Anda. Mereka termasuk:
- Suap dan suap
- Kontribusi kepada partai politik atau kandidat
- Iuran dan biaya keanggotaan untuk klub sosial
- Melobi pengeluaran
- Hukuman dan denda
Untuk informasi lebih lanjut, lihat Publikasi 535, Pengeluaran Bisnis di situs Web IRS.
Untuk informasi lebih lanjut tentang biaya yang dapat dikurangkan sebagian, lihat Publikasi 463, Perjalanan, Hiburan, Hadiah, dan Biaya Mobil.
Untuk informasi lebih lanjut, deduksi kantor rumah, lihat Publikasi 587, Penggunaan Bisnis Rumah Anda
Diedit dan diperbarui oleh Beverly Bird