Sebagai contoh, tahun ini saya mendorong biaya ke tahun ini dan pendapatan ke tahun depan. Saya mengevaluasi ini dari tahun ke tahun. Saya akan menjelaskan lebih lanjut di bawah.
Banyak bisnis telah menemukan bahwa mereka dapat meminimalkan pajak bisnis dari tahun ke tahun dengan mempertimbangkan dengan hati-hati ketika melakukan pembayaran untuk meningkatkan biaya dan pengurangan pajak dan mendorong penerimaan untuk menciptakan penghasilan pada akhir tahun pajak.
Secara umum, Anda ingin memindahkan pendapatan ke dalam satu tahun pajak dan pengeluaran yang lebih rendah menjadi satu tahun pajak yang lebih tinggi, tetapi ini adalah penyederhanaan berlebihan yang besar.
Jika Anda ingin menurunkan tagihan pajak bisnis Anda tahun ini, asuransi pra-bayar, hipotek, dan pinjaman untuk meningkatkan pengeluaran Anda. Akhir dari biaya tahun pajak dan penghasilan waktu berlaku di beberapa bidang keuangan, termasuk pajak penggajian, hadiah dan sumbangan, dan pembayaran kartu kredit.
Waktu pemasukan dan pengeluaran sangat sulit, dan langkah yang Anda buat dapat menimbulkan konsekuensi yang tidak diinginkan. Diskusikan ide waktu dengan profesional pajak Anda sebelum Anda berkomitmen kepada mereka.
Kapan Penghasilan dan Pembayaran Diterima?
Prinsip " penerimaan konstruktif " berlaku untuk pembayaran dan pendapatan yang menyeberang di akhir tahun. Menurut IRS, penerimaan yang konstruktif berarti bahwa pendapatan diterima secara konstruktif ketika suatu jumlah dikreditkan ke akun Anda atau disediakan untuk Anda tanpa "pembatasan atau pembatasan substansial", bahkan jika Anda tidak memilikinya.
Misalnya, mungkin dipegang oleh agen atau di rekening bank Anda melalui setoran langsung. Bahkan jika Anda tidak memiliki uang di tangan Anda, Anda dapat menggunakannya jika perlu.
Metode Akuntansi dan Penghasilan / Pengeluaran
Hal pertama yang harus Anda tanyakan sebelum mempertimbangkan memindahkan uang antara dua tahun adalah apa metode akuntansi yang Anda gunakan.
Metode akuntansi yang Anda gunakan untuk bisnis Anda (uang tunai atau akrual) membuat perbedaan dalam waktu pembayaran dan penghasilan dan dalam penentuan penerimaan yang konstruktif.
Dalam akuntansi kas , Anda mengakui pendapatan saat diterima dan biaya ketika tagihan dikirim. Dalam akuntansi akrual , Anda mengakui pendapatan atau biaya ketika didirikan (ketika tagihan dikirim atau diterima). Baca lebih lanjut tentang perbedaan antara akuntansi tunai dan akrual sebelum Anda mencoba menghitung waktu dan biaya antara tahun pajak.
Katakanlah Anda bekerja untuk pelanggan pada tanggal 30 Desember seharga $ 300. Anda menagih pelanggan ini $ 300 31 Desember. Dalam akuntansi kas, jumlah yang Anda tagih tidak dihitung sebagai penghasilan, karena Anda belum menerima uang. tetapi di bawah akuntansi akrual, Anda akan menghitung jumlah ini sebagai telah diterima.
Untuk sebagian besar, tidak banyak yang dapat Anda lakukan untuk mengubah tahun untuk transaksi dalam akuntansi kas, tetapi ada beberapa cara untuk mengubah tahun untuk transaksi akrual.
Pembayaran Karyawan Waktu dan Pendapatan W-2
Upah karyawan pada akhir tahun terkadang sulit, karena penerimaan yang konstruktif. Upah karyawan harus dicatat pada tahun yang benar, dan tanggal pembayarannya dikendalikan.
Jika gaji tertanggal pada bulan Desember, itulah tahun ketika karyawan dianggap telah menerima pembayaran, bahkan jika gaji belum diambil.
Terkadang, gaji menunjukkan penghasilan dari dua tahun; minggu terakhir di bulan Desember dan minggu pertama di bulan Januari, misalnya. Jika gaji tertanggal pada bulan Januari, semua pendapatan dianggap telah diterima pada tahun kedua, karena karyawan tidak memiliki penerimaan uang pada tahun pertama.
Tapi, jika karyawan memiliki akses ke upah di tahun pertama "tanpa batasan atau pembatasan substansial" (ingat tanda terima yang konstruktif), bahkan jika cek tanggal pada tahun kedua, semua uang dianggap telah diterima di tahun pertama. Ini mungkin terjadi jika uang disimpan menggunakan deposit langsung pada bulan Desember, untuk periode pembayaran yang berakhir pada bulan Januari.
Beberapa tahun memiliki lebih banyak periode pembayaran , yang mungkin juga mempengaruhi jumlah gaji karyawan di antara tahun-tahun.
Masalah ini mempengaruhi jumlah pada formulir W-2 karyawan. Tanyakan kepada profesional pajak Anda jika Anda tidak yakin bagaimana mengalokasikan gaji karyawan selama dua tahun.
Waktu Pembayaran lainnya di Akhir Tahun
- Hadiah dan donasi Jika Anda ingin mendapatkan kredit untuk membuat sumbangan amal, pastikan ceknya disimpan tahun ini. Gunakan cek bersertifikat atau transfer dana elektronik daripada mengirim cek biasa melalui pos. Baca lebih lanjut tentang pemotongan pajak bisnis untuk hadiah amal , untuk memastikan hadiah atau sumbangan dikurangkan.
- Pembayaran biaya . Gunakan prinsip yang sama seperti yang dijelaskan untuk hadiah dan donasi, dan ingat tanda terima yang membangun, untuk memastikan penerima menerima pembayaran. Misalnya, jika Anda membayar asuransi atau pinjaman bisnis Anda sebelumnya, kirim pembayaran secara elektronik atau kirimkan cek kepada penerima. Laporan bank bulan Desember Anda dapat digunakan untuk membuktikan penerimaan pembayaran.
- Membeli aset . IRS menganggap aset yang akan dimiliki oleh sebuah bisnis ketika itu "dimasukkan ke dalam layanan," yaitu ketika telah dibeli dan diterima dan mulai digunakan. Jadi bahkan jika Anda membeli aset tahun ini, jika Anda tidak mulai menggunakannya sampai tahun depan, Anda tidak dapat mengambil biaya penyusutan tahun ini ( penyusutan bonus , misalnya).
Menggunakan Kartu Kredit untuk Pembayaran Akhir Tahun
Ini tentu tepat untuk menggunakan kartu kredit untuk melakukan pembayaran akhir tahun tersebut. Anda tidak perlu melunasi saldo sekarang, tetapi biayanya dapat dicatat tahun ini. Misalnya, jika Anda membeli laptop untuk bisnis Anda sebelum akhir tahun, menggunakan kartu kredit bisnis Anda, Anda bisa mendapatkan potongan pajak tahun ini dan melunasi kartu kredit tahun depan.
1099 Pelaporan untuk Kontraktor Independen di Akhir Tahun
Kontraktor independen yang melakukan pekerjaan untuk perusahaan Anda mungkin telah menerima pembayaran pada awal Januari, tetapi Anda mungkin telah mengirim (dan mencatat) pembayaran pada bulan Desember dan mencatat pembayaran sebagai bagian dari Formulir 1099-MISC kontraktor untuk tahun ini. Kontraktor independen harus memasukkan pembayaran seperti yang dilaporkan pada Formulir 1099-MISC tahun ini , tetapi kurangi pembayaran dan lampirkan penjelasan dengan pengembalian. Kontraktor independen kemudian harus memasukkan pembayaran untuk pengembalian tahun depan, meskipun tidak ada 1099 yang akan dikeluarkan untuk tahun depan.
Baca lebih lanjut tentang cara menghemat pajak bisnis dengan ujung kiat tahun pajak ini.