Batas Waktu untuk formulir 1099-MISC
1099 adalah karena pekerja kontrak pada 31 Januari setiap tahun, untuk tahun kalender sebelumnya.
Anda dapat membaca detail dalam artikel ini tentang tenggat waktu laporan pembayaran gaji tahunan.
Mengumpulkan Informasi untuk menyiapkan formulir 1099-MISC
Informasi untuk formulir ini berasal dari catatan bisnis Anda untuk pembayaran non-karyawan untuk setiap orang atau bisnis yang Anda bayar untuk layanan. Anda mungkin membayar orang-orang ini di bawah "Biaya Profesional" atau "Pembayaran Lainnya." Pastikan untuk melacak pembayaran ini oleh vendor, sehingga Anda dapat menjalankan daftar pada akhir tahun.
Siapa yang Harus Menerima Formulir 1099-MISC?
Formulir 1099-MISC termasuk informasi tentang kompensasi yang dibayar tahun kalender sebelumnya untuk berbagai individu dan entitas. Anda harus mengirimkan formulir 1099-MISC non-karyawan yang Anda bayarkan $ 600 atau lebih ke dalam tahun kalender. Formulir ini TIDAK digunakan untuk upah karyawan dan gaji.
The 1099-MISC paling sering digunakan untuk kontraktor independen dan vendor yang merupakan individu wiraswasta (bukan perusahaan). Misalnya, layanan kebersihan atau pengembang web mungkin termasuk dalam kategori ini.
Jika Anda bingung tentang apakah Anda harus mengirim 1099-MISC ke bisnis tertentu,
Untuk menentukan apakah orang atau badan usaha tertentu harus menerima formulir 1099-MISC, baca artikel ini tentang siapa yang harus menerima formulir 1099-MISC . Jika orang tersebut memenuhi syarat untuk menerima formulir ini, maka tentukan apakah Anda membayar orang ini $ 600 atau lebih dalam tahun kalender.
Tanyakan kepada profesional pajak Anda jika Anda masih ragu.
Nomor Pokok Wajib Pajak dan Formulir 1099-MISC
Sebelum Anda menyiapkan 1099-MISC untuk seseorang, Anda harus memiliki nomor ID pajak yang valid untuk orang ini. Anda harus mendapatkan formulir W-9 dari setiap penerima pembayaran. Formulir ini termasuk nama dan alamat dan ID pembayar pajak.
Area utama kebingungan dalam bentuk ini adalah apakah akan menggunakan Kotak 3 atau Kotak 7 untuk pembayaran non-karyawan. Jika Anda ragu tentang apakah akan menggunakan Kotak 3 atau Kotak 7 untuk melaporkan pembayaran kepada non-karyawan, catat istilah " layanan "di Kotak 7.
Cara Menangani ID Wajib Pajak yang Hilang
Ikuti rangkaian langkah yang ditetapkan oleh IRS:
- Buat setiap upaya untuk mendapatkan ID pembayar pajak, dengan mengirimkan formulir W-9 kepada orang tersebut.
- Dokumentasikan upaya Anda untuk mendapatkan formulir W-9. Lacak upaya yang Anda lakukan, termasuk email dan surat, untuk melindungi diri Anda dari denda dan hukuman ketika IRS menghubungi Anda.
- File 1099-MISC tepat waktu, termasuk nol di ruang di mana ID pembayar pajak diperlukan.
Informasi yang Dibutuhkan untuk Formulir 1099-MISC
Informasi bisnis. Untuk setiap 1099-MISC yang Anda siapkan, Anda perlu memasukkan informasi tentang bisnis Anda:
- Nomor ID Pengusaha Federal Anda
- Nama Bisnis Anda
- Alamat Bisnis Anda
Nomor Pajak Penerima Penerima Ini adalah nomor jaminan sosial penerima atau Federal EIN.
Jumlah Pembayaran Masukkan jumlah yang dibayarkan dalam kotak yang sesuai:
- Kotak 1 - Jumlah yang Anda bayarkan untuk sewa ( tetapi tidak untuk perusahaan)
- Kotak 2 - Royalti, dari minyak, gas, atau properti mineral, atau dari kekayaan intelektual (paten, hak cipta, merek dagang)
- Kotak 3 - Pembayaran pendapatan lainnya, termasuk hadiah dan penghargaan (kotak 3 dan 7); termasuk pembayaran undian (tetapi tidak hadiah dan penghargaan kepada karyawan; pembayaran untuk peserta dalam studi penelitian, dan ganti rugi hukuman.
- Kotak 6 - Pembayaran medis dan perawatan kesehatan , untuk pembayaran kepada "setiap dokter atau pemasok lain atau penyedia layanan medis atau perawatan kesehatan. Sertakan pembayaran yang dilakukan oleh penyedia layanan kesehatan dan perawatan kesehatan di bawah program asuransi kesehatan, kecelakaan, dan penyakit ..." tetapi bukan ke apotek untuk obat resep.
- Kotak 7 - Layanan dilakukan oleh non-karyawan (termasuk bagian dan bahan; termasuk di sini biaya untuk penggunaan fasilitas hiburan yang Anda perlakukan sebagai kompensasi kepada non-karyawan.
- Kotak 9 - Penjualan langsung $ 5000 atau lebih banyak produk konsumen untuk dijual kembali
- Kotak 14 - Hasil bruto dibayarkan kepada seorang pengacara (dijelaskan di bawah)
Daftar IRS mencakup kategori lain yang mungkin tidak Anda gunakan, seperti hasil penangkapan ikan, hasil asuransi tanaman, dan emas
Pajak Penghasilan Federal Dirahasiakan Masukkan berapa pun jumlah pajak penghasilan federal yang dipotong dari pembayaran kepada penerima di Kotak 4.
Bagian 409A Deferrals dan Penghasilan Kotak 15a dan 15b mengharuskan Anda untuk mencatat Bagian 409A penangguhan dan pendapatan. Bagian 409A mengacu pada bagian yang relatif baru (2004) dari Kode Pendapatan Internal yang ada hubungannya dengan rencana kompensasi ditangguhkan yang tidak memenuhi syarat. Tanyakan kepada penasihat pajak Anda atau pengacara pajak jika Anda berpikir Anda mungkin harus melaporkan kompensasi ditangguhkan yang tidak memenuhi syarat kepada seseorang.
Informasi Negara dan Lokal Pada bagian ini Anda akan memasukkan informasi tentang pendapatan negara dan pemotongan. Perhatikan bahwa Anda dapat memasukkan informasi untuk satu atau dua negara. Jika Anda harus memasukkan informasi untuk lebih dari dua negara bagian, Anda harus menyelesaikan 1099-MISC lain untuk informasi tersebut.
Nomor negara bagian / Pembayar (Kotak 17), Nomor ID pajak negara bisnis Anda BUKAN nomor ID pajak penjualan negara bagian Anda. Banyak negara menggunakan nomor id pajak federal (EIN) dan menambahkan angka hingga akhir. Tanyakan kepada departemen pendapatan negara bagian Anda untuk mendapatkan informasi.
Apa yang Harus Dilakukan Sebelum Anda Mengirim Formulir 1099-MISC:
1. Periksa tahun pada formulir pajak.
IRS mengubah formulir ini setiap tahun, jadi pastikan Anda memiliki versi tahun ini. Tahun formulir adalah tahun pembayaran, BUKAN tahun Anda mengisi formulir. Jika Anda mengirim kontraktor formulir 1099-MISC pada Januari 2019 untuk 2018, gunakan formulir 2018.
2. Pastikan Anda memiliki Formulir W-9 untuk setiap penerima pembayaran.
Sebelum Anda mengirim 1099-MISC kepada siapa pun, Anda harus memiliki formulir W-9 yang diisi untuk orang itu. Tujuan Formulir W-9 adalah untuk memverifikasi nomor identifikasi pajak orang tersebut . Untuk seorang individu, ID pembayar pajak mungkin merupakan nomor jaminan sosial. Untuk bisnis, mungkin itu nomor ID Perusahaan.
Penting untuk memastikan Anda memiliki informasi ini; jika Anda tidak menerima formulir W-9 dari non-karyawan, atau jika nomor pajak tidak valid, Anda akan diberitahu oleh IRS bahwa Anda harus memulai pemotongan cadangan pembayaran kepada individu tersebut.
3. Pesan formulir 1099-MISC dan gunakan formulir yang benar.
Jika Anda mengirimkan formulir 1099-MISC Anda sendiri (ringkasan pajak akhir tahun untuk kontraktor independen), sekarang adalah waktu untuk memesan formulir untuk tahun pajak ini. Jika Anda memiliki layanan pembayaran gaji, periksa untuk memastikan mereka memiliki apa yang mereka butuhkan untuk mempersiapkan formulir ini pada bulan Januari.
Anda bisa mendapatkan formulir 1099-MISC dari toko peralatan kantor, atau dari IRS. Anda tidak dapat menggunakan formulir 1099-MISC yang Anda unduh dari Internet karena tinta merah pada Salinan A khusus dan tidak dapat disalin. Anda harus menggunakan formulir resmi.
4. Periksa kesalahan sebelum Anda mengirimkan ke IRS.
Kesalahan umum dalam menyelesaikan 1099 formulir termasuk menggunakan formulir untuk tahun yang salah, tidak menggunakan formulir yang benar, mengirim formulir ke orang atau perusahaan yang salah, tidak memasukkan semua informasi yang diminta, dan kesalahan bentuk lainnya.
Cetak dan Bagikan Formulir
The 1099-MISC adalah bentuk multi-bagian. Berikut adalah bagian dari formulir ini dan ke mana harus mengirim masing-masing:
Salinan A dikirim ke Internal Revenue Service
Salinan 1 dikirim ke departemen pajak negara bagian
Salin B adalah untuk penerima.
Salinan 2 adalah untuk penerima untuk file dengan pengembalian pajak penghasilan negara bagiannya
Salinan B dan 2 harus diterima oleh orang paling lambat 31 Januari tahun setelah tahun pajak.
Salinan C adalah untuk penerima pembayaran (Anda).
Mengisi Formulir 1099-MISC dengan IRS
Anda dapat mengajukan formulir 1099-MISC dengan IRS melalui sistem Pengembalian Informasi Elektronik (API). Batas waktu untuk mengisi formulir 1099-MISC setiap tahun adalah 31 Januari tahun berikutnya.
Penafian
Informasi yang disediakan dalam artikel ini adalah untuk keperluan umum, untuk membantu Anda mengumpulkan informasi yang Anda butuhkan untuk mempersiapkan dan mencetak formulir 1099-MISC. Setiap situasi bisnis adalah unik dan informasi ini tidak berusaha untuk menjadi komprehensif atau memberi tahu Anda semua informasi yang harus disertakan pada formulir 1099-MISC Anda. Bicaralah dengan penasihat pajak Anda untuk informasi tentang situasi khusus Anda.
Kembali ke Upah Akhir dan Laporan Pajak Pengajuan Tahun