Pembayaran Pajak Payroll dan Laporan untuk Pajak Penggajian Federal dan Negara
Apa yang Termasuk dalam Pajak Penggajian?
Pajak penggajian mencakup laporan dan pembayaran ini, berdasarkan jumlah karyawan :
- Pajak penghasilan federal
- Pajak FICA (Pajak Jaminan Sosial dan Medicare)
- Pajak pengangguran federal
Pajak pendapatan federal dan pajak FICA kadang-kadang disebut "941 pajak," karena mereka termasuk dalam IRS Form 941 , laporan upah dan pajak triwulanan.
Pajak pendapatan negara juga dipotong dari gaji karyawan dan dilaporkan ke negara bagian Anda, jika negara bagian Anda memiliki pajak penghasilan.
Pajak Penggajian untuk Kontraktor Independen
Jika Anda membayar non-karyawan, Anda tidak perlu memotong pajak penghasilan atau pajak FICA dari pembayaran yang Anda lakukan kepada mereka. Anda diminta untuk menyelesaikan laporan tahunan untuk kontraktor dan mengajukan laporan itu kepada IRS.
Kapan Membuat Deposit Pajak Penggajian Federal
Sebelum Anda mulai menggunakan kalender ini, Anda harus menentukan jadwal setoran pajak gaji yang berlaku untuk bisnis Anda untuk 941 pajak. Jadwal deposit yang harus Anda gunakan tergantung pada ukuran gaji Anda.
Dua kali seminggu
Jika Anda memiliki gaji besar, Anda harus membuat setoran pajak gaji semi-mingguan (dua kali seminggu).
Pembayaran pajak jatuh tempo pada hari terakhir bulan atau tanggal 15 setiap bulan. Jika tanggal itu adalah akhir pekan atau hari libur, tanggal jatuh tempo adalah hari kerja berikutnya. Jadi, jika akhir bulan jatuh pada hari Sabtu, tanggal jatuh tempo adalah hari Senin berikutnya. Baca lebih lanjut tentang aturan setoran semi-mingguan untuk melihat apakah Anda harus melakukan pembayaran ini.
Bulanan
Setoran pajak penggajian harus dilakukan pada tanggal 15 setiap bulan untuk bulan sebelumnya kecuali aturan semi-mingguan berlaku (lihat di atas).
Triwulanan
- Laporan pajak gaji triwulanan di Formulir 941 jatuh tempo pada akhir bulan setelah akhir setiap kuartal. Jika Anda telah membuat semua setoran pajak pembayaran tepat waktu dan penuh, Anda memiliki waktu hingga tanggal 10 bulan berikutnya untuk menyerahkan Formulir 941.
- Deposito pajak pengangguran federal jatuh tempo pada akhir bulan setelah setiap kuartal jika kewajiban pajak bisnis Anda melebihi $ 500.
Tahunan
- Upah Tahunan dan Laporan Pajak kepada karyawan (pada Formulir W-2 ) dan pekerja kontrak (pada Formulir 1099-MISC ) jatuh tempo pada akhir Januari untuk tahun sebelumnya.
- Laporan pajak pengangguran federal pada Formulir 940 dan setoran pajak jatuh tempo pada akhir Januari untuk tahun sebelumnya. Jika semua setoran pajak telah dilakukan secara penuh dan tepat waktu, batas waktu adalah tanggal 10 bulan depan.
- Pengiriman ke Jaminan Sosial pada Formulir W-3 (bersama dengan semua W-2) dan pada Formulir 1096 (bersama dengan semua 1099 itu) akan jatuh tempo pada akhir Januari, untuk tahun sebelumnya.
Menggunakan EFTPS untuk Deposit Payroll
Setoran pajak penggajian harus dilakukan menggunakan Sistem Pembayaran Pajak Federal Elektronik (EFTPS) ; kupon deposito (Formulir 8109) tidak lagi diterima oleh IRS.
Anda dapat menggunakan kalender pajak di situs ini sebagai titik awal untuk kalender Anda.
Tanggal Penangguhan Pajak Penggajian Umum (Bervariasi berdasarkan Tahun)
Pembayaran pajak dan jadwal laporan di bawah ini adalah untuk pajak gaji federal. Konsultasikan otoritas pajak negara Anda (departemen pendapatan atau lainnya) untuk persyaratan pajak gaji negara dan lokal. Tanggal jatuh tempo untuk pembayaran semi-mingguan untuk 941 pajak tidak termasuk dalam jadwal ini.
Tanggal jatuh tempo untuk pajak gaji federal adalah sebagaimana tercantum di bawah ini kecuali bahwa setoran atau laporan tidak jatuh tempo pada akhir pekan atau hari libur. Setiap tahun ketika tanggal jatuh tempo jatuh pada akhir pekan atau hari libur, laporan atau setoran jatuh tempo pada hari kerja berikutnya. Jadi, jika laporannya jatuh tempo pada 15 Januari, dan itu adalah hari Sabtu, laporannya jatuh tempo 17 Januari.
Januari
15 Januari: Setoran Pajak Penggajian Bulanan untuk Desember (jika Anda membayar setiap bulan)
30 Januari: Setoran Pajak Pengangguran Federal (FUTA) berutang hingga Desember jika $ 500 atau lebih.
31 Januari: Memberikan karyawan dengan laporan upah dan pajak tahun sebelumnya (formulir W-2 untuk karyawan.
31 Januari: Mengajukan Laporan Gaji dan Pajak Triwulanan perihal Formulir 941 untuk kuartal yang berakhir 31 Desember
31 Januari: Laporan Pajak Pengangguran Tahunan Formulir 940 untuk tahun sebelumnya
31 Januari: Kirimkan formulir pemindahan karyawan akhir tahun (Formulir W-3) ke Administrasi Jaminan Sosial, bersama dengan semua W-2.
Februari
15 Februari: Setoran Pajak Penggajian Bulanan untuk Januari (jika Anda membayar setiap bulan)
Maret
15 Maret: Setoran Pajak Penggajian Bulanan untuk Februari (jika Anda membayar setiap bulan)
April
15 April: Setoran Pajak Penggajian Bulanan untuk Maret (jika Anda membayar setiap bulan)
30 April: Setoran Pajak Pengangguran Federal (FUTA ) terhutang hingga Maret, jika $ 500 atau lebih.
30 April: Mengajukan Laporan Gaji dan Pajak Triwulanan perihal Formulir 941 untuk kuartal yang berakhir 31 Maret
Mungkin
15 Mei: Setoran Pajak Penggajian Bulanan untuk bulan April (jika Anda membayar setiap bulan)
Juni
15 Juni: Setoran Pajak Penggajian Bulanan untuk bulan Mei (jika Anda membayar setiap bulan)
Juli
15 Juli: Setoran Pajak Penggajian bulanan untuk bulan Juni (jika Anda membayar setiap bulan)
31 Juli: Setoran Pajak Pengangguran Federal (FUTA) berutang hingga Juni jika $ 500 atau lebih.
31 Juli: Mengajukan Laporan Gaji dan Pajak Triwulanan perihal Formulir 941 untuk kuartal yang berakhir 30 Juni
Agustus
15 Agustus: Setoran Pajak Penggajian Bulanan untuk Juli (jika Anda membayar setiap bulan)
September
15 September: Setoran Pajak Penggajian Bulanan untuk Agustus (jika Anda membayar setiap bulan)
Oktober
15 Oktober: Setoran Pajak Penggajian Bulanan untuk bulan September (jika Anda membayar setiap bulan)
31 Oktober: Setoran Pajak Pengangguran Federal (FUTA) berutang hingga September jika $ 500 atau lebih.
31 Oktober: Mengajukan Laporan Gaji dan Pajak Triwulanan perihal Formulir 941 untuk kuartal yang berakhir 30 September
November
15 November: Setoran Pajak Penggajian Bulanan untuk Oktober (jika Anda membayar setiap bulan)
Desember
15 Desember: Setoran Pajak Penggajian bulanan untuk bulan November (jika Anda membayar setiap bulan)
Anda mungkin juga ingin meninjau kalender pajak bisnis bulan-ke-bulan ini. yang mencakup tanggal pembayaran pajak penghasilan usaha.