Bagian Rencana Keuangan dari Rencana Bisnis
Hal ini ada di bagian akhir rencana bisnis Anda, tetapi bagian rencana keuangan adalah bagian yang menentukan apakah ide bisnis Anda layak atau tidak, dan merupakan komponen kunci dalam menentukan apakah rencana Anda akan mampu menarik investasi apa pun di ide bisnis Anda.
Pada dasarnya, bagian rencana keuangan terdiri dari tiga laporan keuangan, laporan laba rugi , proyeksi arus kas dan neraca dan penjelasan / analisis singkat dari ketiga pernyataan ini.
Artikel ini akan membimbing Anda melalui persiapan masing-masing dari ketiga laporan keuangan ini. Namun, pertama-tama, Anda perlu mengumpulkan beberapa data keuangan yang Anda perlukan dengan memeriksa pengeluaran Anda.
Pikirkan pengeluaran bisnis Anda sebagai dibagi menjadi dua kategori; biaya awal dan biaya operasional Anda.
Semua biaya untuk memulai dan menjalankan bisnis Anda masuk ke dalam kategori biaya awal. Biaya-biaya ini mungkin termasuk:
- Biaya pendaftaran bisnis
- Izin dan izin usaha
- Memulai inventaris
- Sewa deposito
- Uang muka pembayaran properti
- Uang muka pembayaran peralatan
- Utilitas mengatur biaya
Ini hanyalah contoh dari biaya awal; daftar Anda sendiri mungkin akan berkembang segera setelah Anda mulai menuliskannya.
Biaya operasional adalah biaya menjaga bisnis Anda tetap berjalan . Pikirkan ini sebagai hal-hal yang harus Anda bayar setiap bulan. Daftar biaya operasi Anda mungkin termasuk:
- Gaji (gaji dan gaji Anda)
- Pembayaran sewa atau hipotek
- Telekomunikasi
- Utilitas
- Bahan baku
- Penyimpanan
- Distribusi
- Promosi
- Pembayaran pinjaman
- Peralatan Kantor
- Pemeliharaan
Sekali lagi, ini hanya sebagian daftar untuk membuat Anda pergi. Setelah daftar biaya operasi Anda lengkap, totalnya akan menunjukkan kepada Anda berapa biaya yang harus Anda keluarkan untuk menjalankan bisnis Anda setiap bulan.
Kalikan angka ini dengan 6, dan Anda memiliki perkiraan enam bulan dari biaya operasi Anda. Kemudian tambahkan ini ke total daftar biaya awal Anda, dan Anda akan memiliki gambaran kasar untuk biaya start up lengkap Anda.
Sekarang mari kita lihat menempatkan beberapa laporan keuangan untuk rencana bisnis Anda bersama, dimulai dengan Laporan Laba Rugi.
Laporan Penghasilan
Laporan Penghasilan adalah salah satu dari tiga laporan keuangan yang perlu Anda sertakan dalam bagian Rencana Keuangan dari rencana bisnis.
Laporan Penghasilan menunjukkan pendapatan, pengeluaran, dan laba Anda untuk periode tertentu. Ini adalah snapshot dari bisnis Anda yang menunjukkan apakah bisnis Anda menguntungkan pada saat itu; Pendapatan - Pengeluaran = Untung / Rugi.
Meskipun bisnis yang sudah mapan biasanya menghasilkan Laporan Penghasilan setiap kuartal fiskal, atau bahkan sekali setiap tahun fiskal , untuk tujuan rencana bisnis , Laporan Laba Rugi sebaiknya dihasilkan lebih sering - setiap bulan untuk tahun pertama.
Berikut ini adalah template Laporan Penghasilan untuk kuartal pertama untuk bisnis berbasis layanan. Ini diikuti oleh penjelasan tentang cara menyesuaikan templat Laporan Penghasilan ini ke bisnis berbasis produk.
| Jan | Feb | Merusak | Total | |
| PENDAPATAN | ||||
| Jasa | ||||
| Layanan 1 | ||||
| Layanan 2 | ||||
| Layanan 3 | ||||
| Layanan 4 | ||||
| Total Layanan | ||||
| Miscellaneous | ||||
| Bunga bank | ||||
| Total Miscellaneous | ||||
| TOTAL PENDAPATAN | ||||
| BEBAN | ||||
| Biaya langsung | ||||
| Material | ||||
| Penyewaan Peralatan | ||||
| Gaji (Pemilik) | ||||
| Upah | ||||
| Beban Pensiun | ||||
| Biaya Kompensasi Pekerja | ||||
| Total Biaya Langsung | ||||
| Umum dan Administrasi (G & A) | ||||
| Akuntansi dan Biaya Hukum | ||||
| Periklanan dan promosi | ||||
| Utang Macet | ||||
| Biaya Bank | ||||
| Penyusutan dan Amortisasi | ||||
| Asuransi | ||||
| Bunga | ||||
| Sewa kantor | ||||
| Telepon | ||||
| Utilitas | ||||
| Komisi Kartu Kredit | ||||
| Biaya Kartu Kredit | ||||
| Total G & A | ||||
| TOTAL BEBAN | ||||
| PENGHASILAN NET SEBELUM PAJAK PENGHASILAN | ||||
| PAJAK PENGHASILAN | ||||
| BATAS PEMASUKAN | ||||
Tidak semua kategori dalam Laporan Penghasilan ini akan berlaku untuk bisnis Anda. Tinggalkan yang tidak berlaku dan tambahkan kategori jika diperlukan untuk mengadaptasi template ini ke bisnis Anda.
Untuk menggunakan template ini sebagai bagian dari rencana bisnis, Anda harus mengaturnya sebagai tabel dan mengisi angka-angka yang sesuai untuk setiap bulan (sebagaimana ditunjukkan oleh baris "daftar baris setiap bulan").
Jika Anda memiliki bisnis berbasis produk, bagian Pendapatan dari Laporan Penghasilan akan terlihat berbeda. Pendapatan akan disebut Penjualan, dan inventaris harus diperhitungkan. Berikut ini contoh yang menunjukkan bagaimana biaya inventaris dihitung di bagian Pendapatan:
| Jan | Feb | Merusak | Total | |
| PENDAPATAN | ||||
| Penjualan | $ 3000 | $ 4,100 | $ 4,300 | $ 11.400 |
| Harga pokok penjualan | ||||
| Membuka Inventaris | $ 1000 | $ 1500 | $ 1500 | $ 4000 |
| Pembelian | $ 1000 | $ 1200 | $ 1200 | $ 3400 |
| Kargo | $ 200 | $ 300 | $ 350 | $ 850 |
| Minus Menutup Persediaan | - $ 1.200 | - $ 1000 | - $ 900 | - $ 3100 |
| Total Biaya Pokok Penjualan | $ 1000 | $ 2.000 | $ 2150 | $ 5150 |
| Laba kotor | $ 2.000 | $ 2100 | $ 2150 | $ 6250 |
Bagian Beban dari Laporan Penghasilan, bagaimanapun, sangat mirip dengan template yang saya berikan di atas.
Siap untuk pindah ke laporan keuangan berikutnya yang perlu Anda sertakan dalam bagian Rencana Keuangan dari rencana bisnis Anda? Proyeksi Arus Kas adalah berikutnya.
Proyeksi Arus Kas
Proyeksi Arus Kas menunjukkan bagaimana kas diharapkan mengalir masuk dan keluar dari bisnis Anda. Bagi Anda, ini adalah alat penting untuk manajemen arus kas, memberi tahu Anda ketika pengeluaran Anda terlalu tinggi atau ketika Anda mungkin ingin mengatur investasi jangka pendek untuk menangani surplus arus kas. Sebagai bagian dari rencana bisnis Anda, Proyeksi Arus Kas akan memberi Anda gagasan yang jauh lebih baik tentang berapa banyak investasi modal yang dibutuhkan ide bisnis Anda.
Untuk petugas pinjaman bank, Proyeksi Arus Kas menawarkan bukti bahwa bisnis Anda adalah risiko kredit yang baik dan akan ada cukup uang tunai untuk menjadikan bisnis Anda kandidat yang baik untuk lini kredit atau pinjaman jangka pendek .
Jangan mengacaukan Proyeksi Arus Kas dengan Laporan Arus Kas. Laporan Arus Kas menunjukkan bagaimana kas masuk dan keluar dari bisnis Anda. Dengan kata lain, ini menggambarkan arus kas yang telah terjadi di masa lalu. Proyeksi Arus Kas menunjukkan kas yang diantisipasi akan dihasilkan atau dikeluarkan selama jangka waktu yang dipilih di masa depan.
Meskipun kedua jenis laporan Arus Kas merupakan alat pengambilan keputusan bisnis yang penting untuk bisnis, kami hanya peduli dengan Proyeksi Arus Kas dalam rencana bisnis. Anda akan ingin menampilkan Proyeksi Arus Kas untuk setiap bulan selama periode satu tahun sebagai bagian dari bagian Rencana Keuangan dari rencana bisnis Anda.
Ada tiga bagian dari Proyeksi Arus Kas. Bagian pertama menjelaskan Pendapatan Tunai Anda. Masukkan perkiraan angka penjualan Anda untuk setiap bulan. Ingat bahwa ini adalah Pendapatan Tunai; Anda hanya akan memasukkan penjualan yang dapat ditagih secara tunai selama bulan tertentu yang Anda hadapi.
Bagian kedua adalah Pembayaran Tunai Anda. Ambil berbagai kategori pengeluaran dari buku besar Anda dan buat daftar pengeluaran kas yang sebenarnya Anda harapkan untuk dibayar bulan itu untuk setiap bulan.
Bagian ketiga dari Proyeksi Arus Kas adalah Rekonsiliasi Pendapatan Tunai untuk Pembayaran Tunai. Seperti kata "rekonsiliasi" menunjukkan, bagian ini dimulai dengan saldo awal yang merupakan sisa dari operasi bulan sebelumnya. Pendapatan bulan ini ditambahkan ke saldo ini; Pencairan bulan berjalan dikurangi, dan saldo arus kas yang disesuaikan dibawa ke bulan berikutnya.
Berikut ini adalah template untuk Proyeksi Arus Kas yang dapat Anda gunakan untuk rencana bisnis Anda (atau nanti ketika bisnis Anda mulai berjalan):
| Jan | Feb | Merusak | April | Mungkin | Juni | |
| PENDAPATAN KAS | ||||||
| Pendapatan dari Penjualan Produk | ||||||
| Pendapatan dari Penjualan Layanan | ||||||
| TOTAL PENDAPATAN TOTAL | ||||||
| PENYISIHAN KAS | ||||||
| Pembayaran Tunai kepada Pemasok Perdagangan | ||||||
| Manajemen Menarik | ||||||
| Gaji dan upah | ||||||
| Biaya Promosi Berbayar | ||||||
| Biaya Profesional Berbayar | ||||||
| Sewa / Pembayaran Mortgage | ||||||
| Asuransi Dibayar | ||||||
| Pembayaran Telekomunikasi | ||||||
| Utilitas Pembayaran | ||||||
| TOTAL PENCAIRAN KAS | ||||||
| ARUS KAS | ||||||
| MEMBUKA SALDO UANG TUNAI | ||||||
| PENUTUPAN SALDO PENUTUPAN | ||||||
Dimana:
ARUS KAS = TOTAL UANG TUNAI - TOTAL PENCAIRAN KAS
OPENING CASH BALANCE = PENUTUPAN SALDO PENUTUPAN dari bulan sebelumnya
SALDO PENUTUPAN TUNAI = PEMBUKAAN SALDO KAS + ARUS KAS
Sekali lagi, untuk menggunakan template ini untuk bisnis Anda sendiri, Anda harus menghapus dan menambahkan kategori Penghasilan dan Pencairan yang sesuai yang berlaku untuk bisnis Anda sendiri.
Bahaya utama saat menyusun Proyeksi Arus Kas adalah terlalu optimis tentang penjualan yang diproyeksikan. Artikel Terry Elliott, 3 Metode Peramalan Penjualan , akan membantu Anda menghindari hal ini dan memberikan penjelasan rinci tentang bagaimana melakukan perkiraan penjualan yang akurat untuk Proyeksi Arus Kas Anda.
Setelah Anda memiliki Proyeksi Arus Kas, saatnya untuk beralih ke Neraca.
Lembaran saldo
Neraca adalah yang terakhir dari laporan keuangan yang perlu Anda sertakan dalam bagian Rencana Keuangan dari rencana bisnis. Neraca menyajikan gambaran kekayaan bersih bisnis Anda pada titik waktu tertentu. Ini merangkum semua data keuangan tentang bisnis Anda, memecah data tersebut menjadi 3 kategori; aset, kewajiban, dan ekuitas.
Beberapa definisi pertama:
Aset adalah benda nyata dari nilai keuangan yang dimiliki oleh perusahaan.
Kewajiban adalah hutang kepada kreditor perusahaan.
Ekuitas adalah selisih bersih ketika total kewajiban dikurangkan dari total aset .
Laba ditahan adalah laba yang disimpan oleh perusahaan untuk ekspansi, yaitu tidak dibayarkan sebagai dividen.
Penghasilan saat ini adalah laba untuk tahun fiskal sampai dengan tanggal neraca (pendapatan - biaya penjualan dan biaya).
Semua akun dalam General Ledger Anda dikategorikan sebagai aset, kewajiban atau ekuitas. Hubungan antara mereka dinyatakan dalam persamaan ini: Aset = Liabilitas + Ekuitas .
Untuk keperluan rencana bisnis Anda, Anda akan membuat Lembar Pro forma yang dimaksudkan untuk meringkas informasi dalam Laporan Laba Rugi dan Proyeksi Arus Kas. Biasanya bisnis menyiapkan Neraca setahun sekali.
Berikut ini adalah template untuk Neraca yang dapat Anda gunakan untuk rencana bisnis Anda (atau nanti ketika bisnis Anda mulai berjalan):
| AKTIVA | $ | LIABILITAS | $ |
| Aset lancar | Kewajiban Lancar | ||
| Uang tunai di Bank | Akun hutang | ||
| Kas kecil | Hutang Liburan | ||
| Kas Bersih | Hutang Pajak Penghasilan | ||
| Inventaris | Biaya Bea Cukai | ||
| Piutang | Hutang pensiun | ||
| Asuransi prabayar | Hutang Piutang Union | ||
| Total aset saat ini | Hutang Medis | ||
| Upah Kompensasi Pekerja | |||
| Hutang Pajak Negara Bagian / Provinsi | |||
| Aset Tetap: | Total Kewajiban Lancar | ||
| Tanah | |||
| Bangunan | Kewajiban Jangka Panjang | ||
| Lebih sedikit Depresiasi | Pinjaman Jangka Panjang | ||
| Tanah & Bangunan Bersih | Hipotek | ||
| Total Kewajiban Jangka Panjang | |||
| Peralatan | |||
| Lebih sedikit Depresiasi | TOTAL LIABILITAS | ||
| Peralatan Bersih | |||
| KEADILAN | |||
| PENDAPATAN | |||
| Ekuitas Pemilik - Modal | |||
| Pemilik - Menarik | |||
| Pendapatan yang disimpan | |||
| Penghasilan Saat Ini | |||
| Penghasilan Total | |||
| TOTAL EKUITAS | |||
| TOTAL ASET | KEWAJIBAN DAN EKUITAS | ||
Sekali lagi, template ini adalah contoh dari berbagai kategori aset dan kewajiban yang mungkin berlaku untuk bisnis Anda. Neraca akan mereproduksi akun yang telah Anda siapkan di General Ledger Anda . Anda mungkin perlu memodifikasi kategori di template Neraca di atas agar sesuai dengan bisnis Anda sendiri.
Setelah Lembar Neraca Anda selesai, Anda siap untuk menulis analisis singkat dari masing-masing dari tiga laporan keuangan. Ketika Anda menulis paragraf-paragraf analisis ini, Anda ingin membuatnya tetap pendek dan mencakup hal-hal penting, daripada menulis analisis mendalam. Laporan keuangan itu sendiri (Laporan Penghasilan, Proyeksi Arus Kas, dan Neraca) akan ditempatkan dalam Lampiran rencana bisnis Anda.