Penyaluran Uang Tunai Jurnal dan Pengelolaan Uang Tunai

Melacak Semua Arus Kas Keluar

Jurnal pengeluaran kas, juga dikenal sebagai jurnal pembayaran tunai, adalah formulir akuntansi yang digunakan untuk mencatat semua arus kas keluar - pembelian yang dilakukan secara tunai atau pencairan tunai. Contohnya adalah hutang, hutang material, dan biaya operasional di antara pembelian tunai lainnya. Contoh pencairan tunai lainnya adalah setoran ke dana kas kecil .

Pemegang buku atau akuntan Anda akan mencatat semua transaksi ini dalam jurnal pengeluaran tunai sebelum mempostingnya ke buku besar umum, buku besar utang , dll.

Ini biasanya dilakukan setiap bulan. Dalam beberapa bisnis, jurnal pencairan uang tunai digabungkan dengan jurnal penerimaan kas dan disebut sebagai buku kas.

Jurnal pengeluaran uang tunai merupakan alat penting dalam manajemen kas - pemilik bisnis dapat menggunakan ini untuk melihat berapa banyak uang yang telah dicairkan dan kemana perginya, menghitung persentase yang masuk ke inventaris versus apa yang digunakan untuk membayar tagihan lain. Jurnal pengeluaran tunai mencakup nomor cek cek yang ditulis, itulah sebabnya mengapa banyak paket perangkat lunak akuntansi mengacu pada jurnal sebagai daftar periksa. Paket ini memiliki formulir prasetel untuk jurnal pengeluaran kas, atau formulir yang mudah disesuaikan untuk mengakomodasi kebutuhan Anda.

Menyiapkan Jurnal Pencairan Dana

Kolom disiapkan untuk setiap transaksi sebagai berikut:

• Tanggal
• Periksa nomor
• Penjelasan
• Kredit tunai
• Kredit lainnya
• Akun didebit
• Debit hutang akun

• Debet lainnya.

Kolom jenis pembayaran tunai mungkin lebih spesifik untuk sifat bisnis. Sebagai contoh, beberapa bisnis mungkin hanya membutuhkan satu kolom untuk mencatat jumlah uang tunai sedangkan yang lain membutuhkan kolom tambahan untuk hutang piutang, diskon yang diterima pembelian tunai, dll. Harus selalu ada kolom 'lain' untuk mencatat jumlah yang tidak sesuai dengan salah satu dari kategori utama.

Memperbarui Pembesar Lain

Secara teratur, terkadang setiap hari, item baris dalam jurnal pengeluaran kas digunakan untuk memperbarui buku besar pembantu - yang dirancang untuk mencatat jenis transaksi akuntansi tertentu. Jika sebagian besar pembayaran tunai ditujukan kepada pemasok untuk pembelian kredit, maka buku besar pembantu diperbarui adalah buku besar utang.

Akun buku besar diperbarui setiap bulan dengan menggunakan total dari jurnal pengeluaran kas. Jika bisnis menggunakan akun pengendali anak perusahaan untuk mendukung akun buku besar, pengeposan adalah bagian dari sistem pembukuan entri ganda .

Posting Diskon

Jurnal pengeluaran kas akan menyertakan kolom diskon yang diterima jika ada pembayaran tunai kepada pemasok yang dapat menikmati diskon, mungkin untuk pembayaran awal. Dengan demikian, jumlah faktur dicatat, bersama dengan diskon yang diterima dan pembayaran tunai. Hanya diskon yang menerima jumlah kolom yang diposting ke buku besar umum.

2 Bukti Posting

Pembukuan dan akuntansi dapat menggunakan dua prosedur pada akhir periode akuntansi untuk membuktikan bahwa informasi pada jurnal pengeluaran kas telah ditransfer dengan benar ke buku besar pembantu.

1. Jumlah seluruh saldo buku besar pembantu (jika sebagian besar pembayaran adalah untuk pemasok, kami mengacu pada saldo akun pemasok dalam buku besar hutang) harus sama dengan saldo pada akun pengendali buku besar pembantu dalam buku besar umum.

1. Buku besar harus seimbang, artinya, total debit dalam buku besar harus sama dengan total kredit.