Kapan Anda Mengisi GST / HST atau Apakah Bisnis Anda Dikecualikan?
Pada dasarnya, jika Anda menjual barang dan jasa di Kanada, Anda harus menagih pelanggan Pajak Barang dan Jasa (GST) atau Pajak Penjualan Harmonisasi (HST) kecuali bisnis Anda memenuhi syarat sebagai pengecualian (lihat di bawah).
GST adalah pajak federal, saat ini 5% dan dibebankan di semua provinsi dan wilayah di Kanada pada produk dan layanan, baik dengan sendirinya atau termasuk sebagai bagian dari HST.
Tergantung pada Provinsi Bisnis Anda, Anda Mungkin Perlu Mengisi GST, HST, atau GST + PST
Di provinsi Ontario , Nova Scotia, New Brunswick, PEI, dan Newfoundland and Labrador, Anda harus menagih HST karena provinsi-provinsi ini telah menggabungkan GST dengan Pajak Penjualan Provinsi mereka untuk menciptakan Pajak Penjualan yang diharmoniskan (HST).
Provinsi lain, seperti BC , Saskatchewan, Quebec, dan Manitoba , telah menyimpan Pajak Penjualan Provinsi mereka (PST / QST / RST) terpisah dari sistem pajak GST federal, sehingga di provinsi-provinsi tersebut, bisnis Anda harus mengenakan biaya, mengumpulkan, dan mengirimkan kedua GST dan PST / RST / QST (dan isi dua set formulir untuk melakukannya).
Masih provinsi dan wilayah lain, seperti Alberta , Northwest Territories, Nunavut, dan Yukon, tidak memiliki Pajak Penjualan Provinsi; di provinsi tersebut, bisnis Anda hanya perlu mengisi, mengumpulkan, dan mengirimkan GST.
| Propinsi | HST | GST | PST / RST / QST |
| British Columbia | 5% | 7% Pajak Penjualan Provinsi (PST) | |
| Alberta | 5% | ||
| Saskatchewan | 5% | 6% Pajak Penjualan Provinsi (PST) | |
| Manitoba | 5% | 8% Pajak Penjualan Eceran (RST) | |
| Ontario | 13% | ||
| Quebec | 5% | 9,975% Pajak Penjualan Quebec (QST) | |
| Brunswick Baru | 15% | ||
| Nova Scotia | 15% | ||
| pulau pangeran Edward | 15% | ||
| Newfoundland dan Labrador | 15% | ||
| Wilayah Barat Laut | 5% | ||
| Yukon | 5% | ||
| Nunavit | 5% |
Beberapa Bisnis Tidak Harus Mengisi GST / HST
Jika bisnis Kanada Anda sesuai dengan salah satu pengecualian, tidak perlu membebankan, mengumpulkan, dan mengirimkan GST / HST.
Dua pengecualian yang mungkin adalah:
- menjual barang atau jasa yang digolongkan sebagai GST nol-nilai atau dikecualikan
- menjadi pemasok kecil
1) Jika Anda menjual barang atau jasa yang bernilai nol (seperti ekspor, peralatan medis atau bahan makanan dasar) atau barang atau jasa yang dikecualikan (seperti pelajaran musik atau pengasuhan anak), Anda tidak perlu membebankan GST / HST .
2) Diklasifikasikan sebagai pemasok kecil bergantung pada berapa banyak uang yang dihasilkan usaha kecil Anda dalam setahun. Bisnis Anda akan memenuhi syarat sebagai pemasok kecil jika "total pendapatan kena pajak Anda sebelum biaya dari semua bisnis Anda adalah $ 30.000 atau kurang dalam empat kuartal kalender berturut-turut terakhir dan dalam satu kuartal kalender tunggal" (Badan Pendapatan Kanada).
Jika pengecualian # 1 tidak berlaku dan Anda menghasilkan lebih dari $ 30.000, Anda harus mendaftar dan menagih GST / HST.
Perhatikan bahwa ada pengecualian untuk pengecualian juga. Sebagai contoh, operator taksi dan limusin dan pelaku non-penduduk harus mengenakan biaya GST / HST meskipun mereka adalah pemasok kecil.
Anda mungkin ingin mendaftar untuk GST / HST bahkan jika Anda tidak perlu karena potensi manfaat pajak.
Pendaftaran GST / HST
Sebelum Anda dapat membebankan GST / HST, Anda harus mendaftar untuk mengumpulkan dan mengirimkannya melalui Badan Pendapatan Kanada (CRA). Mereka membuat pendaftaran mudah untuk bisnis Kanada; Anda dapat mendaftar melalui telepon (hubungi Badan Pendapatan Kanada di 1-800-959-5525), online, melalui surat atau bahkan secara pribadi di kantor pajak.
(Perhatikan bahwa jika bisnis Anda di Quebec, Anda perlu menghubungi Revenu Quebec bukan di 1-800-567-4692 karena mereka berurusan dengan GST / HST di provinsi itu daripada pemerintah federal.)
Jika bisnis kecil Anda dimulai sebagai pemasok kecil dan Anda membuat lebih dari batas pemasok kecil ($ 30.000), Anda akan ingin mendaftar untuk GST / HST segera; di mata Badan Pendapatan Kanada, Anda sekarang menjadi pendaftar GST dan Anda:
- harus mengumpulkan GST / HST pada pasokan yang membuat pendapatan Anda mencapai lebih dari $ 30.000;
- harus mendaftar dalam 29 hari dari hari ketika Anda membuat persediaan yang membuat pendapatan Anda mencapai lebih dari $ 30.000.
Ini adalah poin pertama yang sering kali menjegal usaha kecil yang tidak menyadari bahwa mereka telah melampaui batas sampai beberapa waktu kemudian ketika mereka sedang mengerjakan buku dan kemudian menemukan bahwa mereka tidak mengenakan biaya GST / HST padahal seharusnya. Jika bisnis kecil Anda digolongkan sebagai pemasok kecil, Anda akan ingin menonton pendapatan Anda dengan hati-hati.
Ketika Anda mendaftar untuk mengumpulkan GST / HST, bisnis Anda akan diberi nomor bisnis ; ini adalah nomor yang Anda dan Badan Pendapatan Kanada akan gunakan untuk mengidentifikasi bisnis Anda.
(Anda akan menggunakannya di semua faktur Anda, dalam sistem akuntansi Anda, dan dalam semua korespondensi terkait pajak Anda dengan CRA.)
Kembali ke> Indeks Pertanyaan GST Umum
Lihat juga:
Apa yang Harus Anda Ketahui Tentang Pengisian HST di Ontario
Apakah Bisnis Anda Perlu Mendaftar untuk BC PST?
Cara Mengisi dan Pajak Penjualan Provinsi (RST) di Manitoba
Cara Mengisi dan Mengirimkan PST di Saskatchewan
8 Strategi Pajak untuk Mengurangi Pajak Penghasilan Bisnis Anda