Premi Asuransi Bisnis Anda sebagai Pengurang
Formulir dan Publikasi IRS
Pemilik usaha kecil dapat mempelajari jenis premi asuransi yang dapat dikurangkan dari pajak dengan konsultasi IRS Publication 535 , Pengeluaran Bisnis. Bab 6 dari publikasi ini berfokus pada asuransi. Ini termasuk lembar kerja yang dapat digunakan oleh individu yang bekerja sendiri untuk menghitung pengurangan mereka untuk premi asuransi kesehatan dan gigi.
Dua sumber lain yang bermanfaat adalah Publikasi IRS 334 , Panduan Pajak untuk Usaha Kecil, dan Publikasi IRS 15-B , Panduan Pajak Pengusaha untuk Manfaat Pinggiran. Publikasi 334 dirancang untuk individu yang bekerja sendiri atau karyawan berdasarkan undang-undang. Publikasi 15-B dirancang untuk mendidik pengusaha tentang perlakuan pajak atas tunjangan.
Hindari Masalah Dengan IRS
Setiap tahun beberapa pemilik usaha kecil yang tidak bermoral mencoba untuk menghindari pembayaran pajak dengan menggunakan berbagai skema penghindaran pajak. IRS menyadari skema ini. Peningkatan kewaspadaan telah membuat proses pengajuan pajak lebih sulit bagi pemilik bisnis yang jujur.
Prosesnya bisa sangat sulit untuk jenis bisnis yang tercantum di bawah ini. Untuk menghindari masalah dengan IRS, perusahaan-perusahaan ini harus mencari profesional pajak yang memenuhi syarat untuk membantu mereka mempersiapkan pengembalian mereka. Seorang profesional pajak dapat memastikan bahwa pemotongan premium adalah sah dan telah dihitung dengan benar.
- Perseroan Terbatas Anggota Tunggal atau Pemegang Saham Korporasi S. Konsultasikan dengan seorang profesional pajak yang mengetahui keputusan dan edaran IRS saat ini.
- Kepemilikan Tunggal. Salah satu manfaat mengoperasikan bisnis sebagai pemilik tunggal adalah kemampuan untuk memotong premi asuransi kesehatan pada pengembalian pajak Anda. Wiraswasta individu dapat mengurangi premi yang mereka bayarkan untuk asuransi perawatan medis, gigi, dan jangka panjang untuk diri mereka sendiri dan anggota keluarga mereka. Aturan-aturan tersebut dijabarkan dalam Publikasi 535. Pengecualian mungkin berlaku. Dengan demikian, deduksi Anda harus ditinjau oleh seorang profesional pajak yang memahami situasi Anda.
- Entitas Terpisah. Beberapa bisnis menciptakan entitas terpisah untuk mengurangi risiko kewajiban mereka. Misalnya, perusahaan mungkin membentuk anak perusahaan yang membeli kendaraan dan kemudian menyewakannya kembali ke perusahaan induk. Konsultasikan dengan profesional pajak sebelum Anda membuat entitas baru. Minta kepada profesional untuk menjelaskan premi asuransi apa yang dapat Anda kurangi.
Premi Anda Dapat Mengurangi
IRS memungkinkan pengurangan "biaya asuransi biasa dan diperlukan" sebagai biaya bisnis selama biaya itu untuk perdagangan, bisnis, atau profesi. "Pengeluaran biasa" adalah sesuatu yang umum dan diterima dalam jenis bisnis Anda.
Pengeluaran adalah "perlu" jika itu bermanfaat dan tepat (tetapi tidak selalu tidak dapat dipisahkan) untuk bisnis Anda. Publikasi 535 daftar berikut sebagai potongan premi yang diterima secara umum:
- Asuransi yang mencakup kebakaran, badai, pencurian, kecelakaan, dll. (Asuransi properti komersial)
- Asuransi kredit yang menutupi kerugian dari kredit macet bisnis
- Rawat inap kelompok dan asuransi kesehatan untuk karyawan, termasuk asuransi perawatan jangka panjang
- Asuransi
- Asuransi malpraktik yang mencakup tanggung jawab pribadi Anda untuk kelalaian profesional yang mengakibatkan cedera atau kerusakan pada pasien atau klien
- Asuransi kompensasi pekerja yang ditetapkan oleh hukum negara bagian yang mencakup klaim atas cedera tubuh atau penyakit akibat kerja yang diderita oleh karyawan dalam bisnis Anda, terlepas dari kesalahan
- Kontribusi kepada dana asuransi pengangguran negara jika mereka dianggap pajak di bawah hukum negara bagian
- Asuransi Overhead yang membayar biaya overhead bisnis yang Anda miliki selama periode kecacatan yang panjang yang disebabkan oleh cedera atau penyakit Anda
- Asuransi mobil dan asuransi kendaraan lainnya yang mencakup kendaraan yang digunakan dalam bisnis Anda untuk pertanggungjawaban, kerusakan, dan kerugian lainnya. Perhatikan bahwa Anda dapat mengurangi premi asuransi mobil hanya jika Anda menggunakan metode biaya aktual untuk menghitung biaya mobil. Anda tidak dapat memotong premi otomatis jika Anda mengambil pengurangan tingkat jarak tempuh standar .
- Asuransi jiwa yang mencakup petugas dan karyawan Anda jika Anda tidak secara langsung atau tidak langsung adalah penerima manfaat berdasarkan kontrak
- Asuransi gangguan bisnis yang membayar untuk kehilangan keuntungan jika bisnis Anda ditutup karena kebakaran atau penyebab lainnya
Premi yang Tidak Dapat Dikurangi
Beberapa premi asuransi bisnis tidak dapat dikurangkan. Aturan IRS melarang bisnis mengurangi hal berikut:
- Jumlah yang dibayarkan untuk menyiapkan cadangan yang diasuransikan sendiri
- Premi dibayarkan untuk kebijakan yang membayar untuk kehilangan penghasilan karena sakit atau cacat
- Asuransi jiwa tertentu dan premi anuitas
- Premi dibayarkan pada asuransi untuk mendapatkan pinjaman
Ini adalah daftar umum pemotongan dan pengecualian yang diterbitkan oleh IRS. Potongan-potongan ini dapat berubah dari tahun ke tahun dan dapat dikecualikan. Selain itu, fakta bahwa deduksi dijelaskan dalam publikasi IRS tidak berarti bahwa itu berlaku untuk Anda.
Premi umumnya dipotong pada tahun pajak yang mereka terapkan. Anda tidak dapat memotong premi yang Anda bayarkan sebelumnya. Misalnya, Anda membeli kebijakan properti yang berlaku untuk jangka waktu tiga tahun. Anda tidak dapat memotong seluruh premi selama tahun pertama polis berlaku. Sebaliknya, Anda dapat mengurangi sepertiga dari premi dalam setiap tiga tahun.
Diedit oleh Marianne Bonner