Berikan Manfaat dengan Pajak Lebih Rendah dan Premi Lebih Rendah
Apa itu?
Bagian 125 Rencana adalah skema manfaat yang diizinkan berdasarkan undang-undang perpajakan AS.
Ini memungkinkan pemberi kerja untuk menawarkan asuransi kesehatan dan manfaat lain kepada pekerja mereka dengan biaya yang lebih rendah.
Nama "Bagian 125 Rencana" berasal dari Judul 26, Bagian 125 dari kode pajak Amerika Serikat. Undang-undang ini menguraikan aturan-aturan yang harus diikuti oleh para pengusaha ketika membuat rencana kafetaria. Ini mendefinisikan rencana cafeteria jangka dan menjelaskan jenis manfaat seperti rencana mungkin termasuk. Undang-undang melarang rencana yang mendiskriminasikan pekerja dengan bayaran lebih rendah dengan memihak kepada mereka yang mendapat kompensasi tinggi. Jika rencana perusahaan diketahui bersifat diskriminatif, manfaat yang diberikannya kepada pekerja bergaji tinggi akan dikenakan pajak.
Bagaimana Rencana Kerja
Berdasarkan Rencana 125, karyawan membayar manfaat melalui pemotongan gaji. Uang yang dipotong dari gaji pekerja terlindung dari pajak, sehingga karyawan mempertahankan sebagian besar dari pendapatan mereka. Pengusaha menghemat uang juga karena jumlah yang dipotong dari gaji pekerja dibebaskan dari pajak Jaminan Sosial dan Medicare.
Untuk rencana untuk memenuhi syarat sebagai rencana kafetaria , semua peserta harus menjadi karyawan. Rencananya harus memungkinkan karyawan untuk memilih di antara dua atau lebih manfaat, salah satunya harus dikenakan pajak (seperti uang tunai). Manfaat lain harus menjadi manfaat yang memenuhi syarat seperti yang berikut:
- Premi Asuransi Kesehatan untuk asuransi kesehatan yang disponsori majikan dikurangi dari gaji karyawan sebelum pajak diterapkan.
- Premi Asuransi Gigi, Kecelakaan, atau Asuransi Jiwa Kelompok juga dapat dipotong untuk asuransi jiwa gigi, kecelakaan, atau kelompok.
- Rekening Pengeluaran Fleksibel Kesehatan Di bawah FSA perawatan kesehatan, seorang karyawan memilih untuk memiliki jumlah uang yang ditentukan dikurangi dari penghasilan sebelum pajak setiap periode pembayaran. Dana disimpan ke dalam akun. Pekerja dapat menarik uang untuk mendapatkan penggantian biaya medis yang memenuhi syarat yang tidak tercakup oleh asuransi.
- Dependent Care Flexible Spending Account Seperti namanya, perawatan yang bergantung pada FSA adalah uang yang dapat digunakan untuk merawat yang tergantung. Ketika DCFSA tersedia, seorang pekerja dapat memilih pengurangan hingga $ 5.000 dari penghasilan sebelum pajak. Uang tersebut dapat digunakan untuk merawat anak tanggungan di bawah 13 atau pasangan hidup atau orang tua yang bergantung yang tinggal dengan pekerja tersebut.
Keuntungan
Rencana Bagian 125 memberikan fleksibilitas. Pengusaha memutuskan jenis manfaat yang ingin mereka sertakan, seperti perawatan medis, gigi, dan visi. Mereka juga dapat menyediakan akun pengeluaran yang dapat digunakan pekerja untuk membayar biaya perawatan medis dan anak. Karyawan memilih manfaat yang mereka inginkan dan kemudian membayar manfaat melalui pemotongan gaji. Dana yang dipotong dari gaji pekerja dikeluarkan dari penghasilan kotor mereka.
Dana ini dibebaskan dari pajak negara bagian dan federal.
Karena kontribusi karyawan bebas pajak, pekerja dapat memperoleh penghematan yang signifikan atas biaya manfaatnya. Selain itu, kontribusi premi yang dibayar oleh karyawan membantu menurunkan biaya manfaat bagi pengusaha. Hasilnya adalah menang-menang. Baik karyawan dan pengusaha menghemat uang untuk mendapatkan keuntungan. 125 Rencana membantu pengusaha kecil tetap kompetitif di pasar dengan memungkinkan mereka menawarkan tunjangan karyawan .
Bagian 125 Rencana menawarkan keuntungan tambahan kepada majikan. Ini termasuk:
- Tabungan Kontribusi FICA Karena kontribusi karyawan tidak dikenakan pajak jaminan sosial dan Medicare (FICA), majikan tidak perlu membayar pajak FICA atas jumlah tersebut. Dengan demikian, bisnis dapat menghemat 7,65 sen untuk setiap dolar yang disumbangkan.
- Kompensasi kompensasi Pekerja Premium Kompensasi Pekerja Pekerja didasarkan pada penggajian. Di beberapa negara bagian, gaji majikan dikurangi dengan kontribusi (pengurangan gaji) yang dibuat oleh karyawan dan oleh kontribusi yang dibuat oleh majikan untuk membiayai manfaat karyawan. Hasilnya adalah premi kompensasi pekerja yang lebih rendah.
Administrasi
Pemberi kerja mengeluarkan biaya untuk menetapkan, mengelola, dan mematuhi Rencana 125. Anda dapat mengatur sendiri rencana Anda atau mempekerjakan orang lain untuk mengaturnya untuk Anda. Layanan administratif tersedia dari perusahaan asuransi kesehatan dan administrator independen. Biaya untuk mengelola 125 Plan dengan cepat diimbangi oleh penghematan dalam FICA dan kompensasi kompensasi pekerja . Dengan demikian, pengusaha dapat menghemat uang secara keseluruhan dengan menerapkan Rencana 125. Tanyakan kepada firma asuransi kesehatan bisnis Anda atau agen asuransi untuk melihat apakah Rencana 125 masuk akal untuk perusahaan Anda.
Rencana Kantin Sederhana
Berdasarkan Pasal 125 dari kode pajak AS, perusahaan-perusahaan dihukum untuk mendapatkan rencana manfaat yang mendiskriminasi demi pekerja bergaji tinggi atau karyawan kunci. Perusahaan-perusahaan kecil mempekerjakan pekerja yang relatif sedikit, sehingga mereka lebih mungkin dipengaruhi oleh hukuman daripada perusahaan besar. Jadi, banyak perusahaan kecil yang menghindari rencana kafetaria.
IRS memperkenalkan rencana baru untuk pengusaha kecil pada tahun 2010. Disebut rencana kafetaria sederhana, rencana baru ini memiliki persyaratan non-diskriminasi yang lebih lunak daripada rencana 125 tradisional. Rencana cafeteria sederhana tersedia untuk bisnis yang mempekerjakan 100 atau lebih sedikit pekerja.