Jawaban untuk Pertanyaan Tentang Pajak Penghasilan Kanada untuk Freelancer
Pertanyaan Pembaca: Saya harap saya tidak melangkahi antrean jika saya mengajukan pertanyaan tentang faktur dan pajak Kanada.
Saya baru-baru ini mendapat kontrak desain grafis freelance di Toronto yang akan menghasilkan saya sekitar $ 1.000. Klien saya telah meminta saya untuk menagihnya, tetapi saya tidak tahu apa yang harus saya kirimkan. Saya tidak berencana untuk mengambil kepemilikan perseorangan ini sepenuhnya; itu akan selalu menjadi pekerjaan langka yang saya temukan selama bertahun-tahun. Pertanyaan yang saya miliki adalah:
- Apakah saya perlu mendaftarkan bisnis?
- Apa yang harus dilakukan pada faktur persis (nama dan alamat resmi saya sendiri?)
- Bagaimana saya menyatakan ini pada pengembalian pajak saya?
- Apakah saya perlu menagih klien saya Harmonized Sales Tax (HST) ?
Tanggapan: Ini adalah pertanyaan yang sering ditanyakan oleh freelancer. Agar, inilah jawaban atas pertanyaan Anda:
1. Freelancing menjalankan bisnis!
Pertama, Anda beroperasi sebagai bisnis jika Anda lepas. Tidak masalah berapa banyak pekerjaan yang Anda lakukan; jika Anda melakukan sesuatu di luar apa yang Anda lakukan sebagai karyawan di AS atau Kanada dan dibayar untuk itu, Anda menjalankan bisnis dan harus mematuhi persyaratan hukum dan peraturan yang berlaku, seperti membayar pajak atas penghasilan tambahan (Lihat Penghasilan Bisnis ).
2. Anda tidak perlu mendaftarkan bisnis dengan nama Anda sendiri
Faktur Anda harus memiliki nama resmi Anda atau nama bisnis terdaftar. Di AS dan Kanada, Anda tidak perlu mendaftarkan bisnis kepemilikan tunggal jika Anda menggunakan nama resmi Anda sebagai nama bisnis. Jika Anda memutuskan untuk menggunakan nama yang berbeda itu harus terdaftar, yang berarti melakukan pencarian nama dan sesuai dengan aturan nama bisnis.
Apakah Saya Perlu Mendaftar Nama Bisnis? menjelaskan lebih lanjut tentang ini.
3. Pendapatan harus dinyatakan sebagai pendapatan bisnis
Setiap penghasilan yang dihasilkan dari freelancing harus dinyatakan pada pajak penghasilan Anda; Anda harus menyatakan semua penghasilan Anda di seluruh dunia saat Anda kembali. Di AS , Anda akan melaporkan pembayaran untuk pekerjaan lepas di formulir Internal Revenue Service (IRS) 1099-MISC (ini harus diberikan kepada Anda oleh bisnis apa pun yang telah membayar Anda $ 600 atau lebih dalam satu tahun pajak). Lihat Siapa yang Harus Menerima Formulir 1099-MISC?
Di Kanada, Anda akan menyatakan pembayaran lepas sebagai penghasilan bisnis pada Formulir T2125, yang merupakan bagian dari pengembalian pajak T1 Anda. Lihat Cara Menyelesaikan Formulir Pajak Penghasilan Kanada T1 sebagai Bisnis untuk informasi tentang cara memasukkan pendapatan dan pengeluaran bisnis.
Salah satu hal hebat dalam menjalankan bisnis sampingan adalah Anda dapat mengklaim biaya bisnis atas pajak penghasilan Anda. Untuk mengurangi pengeluaran bisnis pada pengembalian pajak AS Anda, lihat:
- Cara Menentukan Biaya Bisnis Yang Diperlukan Biasa
- Berapa Biaya Usaha Apakah Pengurangan Pajak?
- Pengurangan Pajak Bisnis - Hemat Pajak Bisnis Anda
- Melaporkan Pengeluaran Bisnis yang Dikurangkan dari Pajak Federal
Untuk informasi tentang pajak bisnis Kanada , lihat halaman Pajak Kanada dan Bisnis Anda - memiliki seluruh bagian artikel tentang pengurangan pajak pendapatan bisnis serta informasi tentang semua jenis topik pajak Kanada terkait lainnya, termasuk:
- Pajak Kanada & Bisnis Anda
- Pengurangan Pajak Usaha Kecil
- Panduan untuk Pengurangan Payroll Kanada
- Apakah saya harus mengisi formulir pajak pendapatan T2125?
4. Mengisi Pajak Penjualan Klien Anda
Dalam hal faktur pekerjaan Anda, di provinsi Ontario, Anda biasanya akan membebankan HST - tetapi ketika datang ke GST / HST ada pengecualian Pemasok Kecil yang memungkinkan Anda untuk tidak mendaftar dan / atau mengumpulkannya jika Anda membuat kurang dari $ 30.000 per tahun dalam pendapatan bisnis. (Perhatikan bahwa Anda dapat mendaftar untuk GST / HST secara sukarela jika Anda menginginkannya. Inilah mengapa Anda mungkin ingin melakukannya .)
Dalam hal ini Anda tidak perlu mengisi GST / HST ke klien Anda kecuali Anda memilih untuk mendaftar untuk GST / HST.
Contoh kerangka faktur berikut menunjukkan dengan tepat apa yang harus Anda miliki pada faktur Anda tergantung pada apakah Anda menagih pajak penjualan atau tidak.
Dalam kasus Anda, karena Anda tidak memiliki pajak untuk ditagih, Anda akan menggunakan Kerangka Faktur Sederhana:
- Cara Faktur Menjual Produk Tanpa Pajak (Simple Invoice Template)
- Cara Layanan Penjualan Invoice Tanpa Pajak (Simple Invoice Template)
- Cara Menagih dengan HST di Kanada (Pajak Penjualan yang Diselaraskan)