The Essentials of the Cash Budget Document dan Laporan Arus Kas
Dasar-Dasar Anggaran Kas
Anggaran kas penting karena membantu pemilik bisnis mengelola modal jaringan perusahaan. Pemilik bisnis biasanya menyiapkan anggaran tunai setiap bulan, meskipun beberapa pemilik bisnis memilih untuk menyiapkan anggaran kas setiap kuartal. Anda dapat menganggap anggaran kas sebagai instrumen keuangan jangka pendek; itu kurang formal daripada laporan arus kas yang komprehensif dan, oleh karena itu, lebih mudah dan lebih cepat untuk mempersiapkan. Ini menggambarkan berapa banyak uang tunai yang diambil perusahaan Anda dan berapa banyak uang tunai yang diambilnya. Dokumen anggaran tunai, oleh karena itu, memberi tahu Anda berapa banyak uang tunai yang tersedia untuk perusahaan pada akhir setiap bulan.
Jika anggaran kas menunjukkan peningkatan modal kerja bersih, Anda dapat menggunakan peningkatan itu untuk mengurangi biaya operasi - dengan membayar kembali uang pinjaman, misalnya. Jika anggaran kas menunjukkan penurunan modal kerja bersih, Anda mungkin perlu mencari cara untuk meningkatkan kas yang tersedia - dengan menarik garis kredit, mengambil pinjaman bank atau dengan memfaktorkan .
Anjak piutang, yang sangat umum di industri pakaian, terdiri dari menjual piutang Anda dengan harga diskon kepada pihak ketiga. Karena pihak pembuat anjak mengambil alih kepemilikan piutang dari pemilik bisnis, karena itu mencari pelanggan Anda daripada ke perusahaan Anda untuk pembayaran, itu cara yang baik untuk meningkatkan modal ketika status kredit Anda mungkin tidak mendukung pinjaman.
Contoh Anggaran Tunai
Inilah yang terlihat seperti dokumen anggaran kas sederhana:
| Sumber Uang Tunai | |
| Mulai uang tunai | $ 6.000 |
| Penjualan tunai | $ 4.000 |
| Penjualan aset | $ 2.000 |
| Piutang usaha dikumpulkan | $ 12.000 |
| Total Uang Tersedia | $ 24.000 |
Penggunaan Uang Tunai | |
| Material | $ 4.000 |
| Tenaga kerja | $ 6.000 |
| Memperbaiki overhead | $ 3,000 |
| Penjualan dan Administrasi | $ 3,000 |
| Pembelian aset | $ 2.000 |
| Total Uang Tunai yang Digunakan | $ 18.000 |
| Kas Bersih | $ 6.000 |
Dalam contoh ini, saldo akhir yang tersedia ($ 24.000) melebihi uang tunai akhir yang digunakan ($ 18.000) sebesar $ 6.000, yang mewakili kas bersih yang tersedia dan posisi tunai awal untuk bulan berikutnya.
Laporan Arus Kas
Laporan Arus Kas adalah pernyataan yang lebih komprehensif yang disiapkan bersama dengan Laporan Laba Rugi dan Neraca . Secara umum, Pernyataan Arus Kas adalah presentasi yang lebih formal dari item kredit dan debet yang disajikan dalam anggaran kas. Ini terlihat pada banyak sumber yang sama dan penggunaan uang tunai yang disajikan dalam dokumen Anggaran Tunai selama periode waktu yang lebih lama, biasanya pada akhir kuartal fiskal dan sekali lagi akhir tahun.
Perbedaan Antara Uang Tunai dan Laporan Arus Kas
Salah satu perbedaan antara Anggaran Tunai dan Laporan Arus Kas adalah bahwa untuk perusahaan publik, Laporan Arus Kas adalah bagian dari laporan keuangan yang diperlukan yang harus disiapkan dan disajikan sesuai dengan standar FASB (Akuntansi Keuangan independen). Dewan Standar).
Meskipun tidak diharuskan secara hukum, sebagian besar perusahaan akuntansi yang menyusun laporan keuangan untuk perusahaan swasta mematuhi standar FASB yang sama.
Perbedaan besar lainnya antara Anggaran Uang Tunai jangka pendek dan Laporan Arus Kas jangka panjang adalah bahwa yang terakhir termasuk depresiasi . Meskipun biaya depresiasi tidak mengubah posisi kas bersih perusahaan, nilai riil dari sebuah perusahaan tentu menyumbang penurunan nilai sebagian besar aset bisnis dari waktu ke waktu.
Untuk mengelola perusahaan secara memadai, pemilik usaha kecil harus menyiapkan kedua laporan keuangan secara teratur dan menganalisisnya dengan cermat.