Pengurangan Biaya Start-up
Anda dapat mengurangkan hingga $ 5.000 di awal dan $ 5.000 dalam biaya organisasi untuk tahun pertama bisnis. Pengurangan ini berlaku untuk biaya yang dibayarkan atau dikeluarkan setelah Oktober.
22, 2004. Aturan berbeda untuk biaya sebelum tanggal tersebut atau jika biaya Anda melebihi $ 50.000. Biaya yang tidak dipotong dapat diamortisasi selama periode 180 bulan, yang dimulai ketika Anda membuka bisnis Anda. Anda dapat menghapus atau mengamortisasi riset pasar , iklan, pelatihan karyawan, perjalanan bisnis, penasehat hukum, dan biaya lainnya.
Pengurangan Pendidikan
IRS memiliki panduan ketat untuk mengurangi biaya pendidikan, jadi pastikan untuk membaca Publikasi 970, "Pengurangan Bisnis untuk Pendidikan yang Berhubungan dengan Kerja," secara menyeluruh. Umumnya, pengusaha dapat memotong biaya pendidikan karyawan jika kursus mempertahankan atau meningkatkan keterampilan terkait pekerjaan, atau jika karyawan membutuhkan pendidikan untuk melanjutkan pekerjaan mereka saat ini. Jika Anda wiraswasta, Anda juga dapat menghapus sebagian biaya pendidikan. Transportasi ke dan dari kelas dapat dikurangkan. Anda tidak dapat menghapus biaya pendidikan yang melatih Anda di bidang baru.
Potongan Kendaraan
Potongan - potongan otomatis secara jelas digambarkan berdasarkan peraturan IRS dan cenderung menjadi bagian yang paling diteliti, sehingga pencatatan yang cermat sangat penting. Anda dapat mengurangi biaya kendaraan baik dengan mil (untuk tahun pajak 2006, IRS memungkinkan pengurangan 44,5 sen per mil yang didorong untuk tujuan bisnis ) atau untuk biaya aktual seperti bensin dan pemeliharaan.
Jika Anda menggunakan kendaraan pribadi di tempat kerja, simpan catatan yang cermat tentang ke mana Anda pergi dan sifat bisnis Anda. Anda juga dapat menghapus kendaraan yang baru dibeli (meskipun dibeli secara langsung) dalam satu pengurangan atau melalui depresiasi, yang memungkinkan Anda menghapus sebagian biaya peralatan bisnis selama beberapa tahun.
IRS menetapkan bahwa penggunaan otomatis pribadi tidak dapat dihapuskan sebagai biaya terkait bisnis, jadi pastikan untuk mengikuti pedoman dalam Publikasi 463. Jika karyawan Anda menggunakan mobil bisnis untuk penggunaan pribadi, IRS ingin Anda mencatat nilai dalam bentuk atau upah W-2 mereka. Untuk kredit, awasi terus untuk inisiatif IRS ramah lingkungan: Anda dapat menerima hingga $ 3,150 dari pemerintah jika Anda telah membeli hibrida untuk bisnis Anda sejak 2005. Lihat Formulir 8910 untuk detail lebih lanjut.
Pengurangan Peralatan
Usaha kecil dapat mengambil satu pengurangan hingga $ 108.000 untuk pembelian peralatan pada tahun 2006. Pengurangan tersebut berada di bawah Bagian 179 dari kode pajak dan dikurangi jika pembelian peralatan tersebut melebihi $ 430.000. Pengurangan pada tahun-tahun sebelumnya hanya sekitar $ 25.000; pada 2007, akan naik menjadi $ 112.000. Sampai sekarang, bagaimanapun, pemotongan lebih tinggi hanya baik selama 2009.
Peralatan tidak harus baru, asalkan baru dibeli dan akan digunakan setidaknya setengah dari waktu untuk bisnis Anda. Peralatan termasuk komputer, mesin, furnitur, mobil dan sejumlah kebutuhan lainnya. Peralatan bergerak umumnya diperhitungkan; properti tidak. Anda harus mengisi Formulir 4562 untuk mengambil potongan. Bisnis yang memilih untuk tidak mengambil potongan langsung dapat menghapus sebagian dari pembelian peralatan mereka selama beberapa tahun melalui depresiasi.
Pengurangan Hiburan
IRS tidak keberatan bisnis pencampuran Anda dengan kesenangan - dalam alasan. Anda dapat memotong hingga 50 persen dari biaya hiburan untuk pertemuan bisnis yang tidak ditunda. Hiburan harus berada dalam "pengaturan bisnis yang jelas" (seperti di konferensi) atau harus segera mendahului atau mengikuti rapat bisnis.
Jika Anda wiraswasta, batas pemotongan 50 persen tidak berlaku.
Pengurangan Perjalanan
Biaya perjalanan yang tidak ditebus adalah pengurangan pajak. IRS merekomendasikan untuk menyimpan catatan pengeluaran dan tanda terima Anda. Transportasi, (seperti tiket pesawat) penginapan dan bahkan dry cleaning dapat dikurangi, dan setengah dari makanan bisnis. Anda juga dapat memotong pengeluaran untuk rekan bisnis yang bepergian bersama Anda. Anda tidak dapat menghapus pengeluaran untuk anggota keluarga atau teman jika mereka menemani Anda, kecuali mereka adalah karyawan dan secara profesional terlibat dalam bisnis akhir perjalanan, tetapi tidak apa-apa untuk mengurangi bagian dari perjalanan Anda jika itu untuk bisnis.
Pengurangan Perangkat Lunak
Perangkat lunak biasanya harus dihapuskan selama tiga tahun karena akan melayani bisnis Anda selama lebih dari satu tahun. Pasal 179, bagaimanapun, memungkinkan usaha kecil untuk sepenuhnya mengurangi perangkat lunak yang tersedia pada tahun itu, asalkan digunakan pada tahun yang sama.
Pengurangan Amal
Kemitraan, perusahaan S, dan perseroan terbatas semuanya mengharuskan anggota mereka mengajukan pajak perusahaan pada formulir pribadi mereka, termasuk sumbangan amal . Sumbangan adalah "melewati" anggota, seperti pendapatan organisasi. Perusahaan C berhak atas potongan perusahaan.
Individu dapat memotong antara 30 persen hingga 50 persen dari penghasilan kotor yang disesuaikan untuk memenuhi kualifikasi 501 (c) (3) amal dan yayasan. Korporasi dapat mengurangi hingga 10 persen dari penghasilan kena pajak mereka, menurut Aliansi Bijak Bijaksana Better Business. Jika Anda ingin berkontribusi $ 250 atau lebih dan menerima potongan, Anda harus memiliki surat dari organisasi yang memverifikasi donasi Anda.
Jika bisnis Anda membuat sumbangan non-tunai, seperti memberi mobil atau komputer, cari tahu berapa banyak yang dapat Anda kurangi. Pengurangan akan berkurang jika Anda sudah menerima keringanan pajak untuk properti yang disumbangkan atau jika telah kehilangan nilai yang signifikan. Periksa baik Publikasi 551 dan deduksi Pasal 179.
Pengurangan Iklan
Iklan dan promosi yang terkait langsung dengan bisnis Anda dapat dikurangkan sebagai biaya lain - lain . Lihat Publikasi 535 untuk menghapus iklan dan biaya lainnya.
Pengurangan Biaya Hukum dan Profesional
Biaya akuntan dan pengacara dapat dikurangkan sebagai biaya bisnis , tetapi Anda tidak dapat memotong biaya profesional untuk membeli aset bisnis seperti peralatan. Biaya-biaya tersebut dimasukkan sebagai biaya pembelian. Pemilik tunggal dapat menghapus biaya dari para profesional pajak di Jadwal C atau Jadwal C-EZ . Untuk pemilik tunggal, setiap biaya tambahan dapat dikurangi pada Jadwal A 1040 Anda.
Tanyakan kepada profesional pajak untuk panduan lebih lanjut tentang menafsirkan opsi IRS ini.
Tiare Rath adalah jurnalis lepas dan mantan kolumnis keuangan pribadi untuk MarketWatch.com.