Berapa Tarif Pajak Usaha Kecil?
Ketika Anda memikirkan "pajak bisnis," Anda memikirkan tarif pajak penghasilan bisnis federal dan negara bagian.
Tetapi Federasi Bisnis Independen Nasional mengatakan kebanyakan bisnis kecil tidak membayar pajak penghasilan dengan tingkat bisnis. Sekitar 75% dari usaha kecil bukanlah korporasi. Persentase besar bisnis kecil ini adalah entitas "pass-through" , membayar pajak dengan tarif pajak pribadi dari pemilik.
Karena tarif pajak usaha kecil (non-perusahaan) terkait dengan total pendapatan pemilik bisnis, kita perlu melihat tarif pajak penghasilan yang akan berlaku mulai tahun 2018 dan berlanjut selama 8 tahun.
Berapa Tarif Pajak Perusahaan?
Bisnis yang lebih besar dan mereka yang dikenakan pajak sebagai perusahaan akan memiliki pemotongan pajak terbesar di bawah undang-undang pajak baru. Tarif pajak perusahaan telah dipangkas dari tabel dengan pajak perusahaan tertinggi sebesar 37% menjadi 21%. Perubahan ini tidak memiliki tanggal kedaluwarsa.
Apa Pajak Lainnya Apakah Pembayaran Bisnis?
Selain pajak penghasilan, pembayaran pajak terbesar yang dibayarkan usaha kecil adalah untuk pajak gaji.
Pajak ini didasarkan pada gaji karyawan pada tingkat 7,25% pada gaji kotor karyawan. Pajak penggajian lainnya, seperti pajak pengangguran dan pajak kompensasi pekerja, meningkatkan jumlah pajak yang harus dibayar pemberi kerja.
Pajak lain yang mungkin dibayar oleh bisnis Anda meliputi:
- Pajak capital gain atas investasi bisnis dan penjualan aset bisnis. Keuntungan modal jangka panjang (diadakan lebih dari setahun) dikenakan pajak pada tingkat yang berbeda, tergantung pada pendapatan bisnis, Keuntungan modal jangka pendek dikenai pajak sebagai penghasilan biasa.
- Bisnis harus membayar pajak properti pada properti riil (tanah dan bangunan) yang dimiliki oleh bisnis.
- Bisnis Anda juga harus membayar pajak atas dividen dari investasi bisnis.
Bagaimana dengan Pajak Negara untuk Bisnis?
Undang-undang pajak baru juga akan mempengaruhi pajak penghasilan negara (untuk negara-negara yang memiliki pajak penghasilan) dan pajak negara lainnya. Beberapa negara memiliki iklim pajak bisnis yang lebih baik daripada yang lain; Tingkat Yayasan Pajak menyatakan pada situasi pajak bisnis mereka, dengan semua pajak diperhitungkan.
Beberapa perubahan undang-undang pajak yang dapat mempengaruhi bisnis Anda, bergantung pada negara tempat Anda berbisnis. Negara-negara mempertimbangkan https://taxfoundation.org/publications/state-business-tax-climate-index/ efek dari yang baru hukum pajak; beberapa akan sejalan dengan ketentuan pajak federal dan beberapa tidak.
Bagaimana Pemilik Bisnis Kecil Membayar Pajak?
Sebagian besar usaha kecil dimiliki oleh individu. Sebagaimana dibahas di atas, kemitraan, LLC, dan bisnis pemilik tunggal tidak membayar pajak bisnis, tetapi pajak tersebut dilewatkan ke pemilik dan dibayar oleh pemilik pada pengembalian pajak pribadi mereka . Jadi, mengajukan pertanyaan tentang berapa banyak pajak yang mereka bayarkan menjadi kacau dalam pajak yang terutang oleh individu untuk semua bentuk pendapatan, bukan hanya pendapatan bisnis.
Satu-satunya jenis bisnis yang membayar pajak sendiri adalah sebuah perusahaan. Pemilik perusahaan tidak membayar pajak apa pun atas laba perusahaan, tetapi mereka dikenakan pajak atas penghasilan mereka jika mereka bekerja sebagai karyawan, dan mereka dikenakan pajak atas penghasilan dividen yang mereka terima (yang disebut masalah "pajak ganda").
Mempertimbangkan Tingkat Pajak Efektif
Usaha kecil dari semua jenis membayar perkiraan tarif pajak efektif rata-rata 19,8 persen . Tarif pajak efektif adalah tingkat rata-rata pajak untuk bisnis atau pembayar pajak perorangan. Tarif pajak efektif dihitung dengan membagi pajak total yang dibayarkan oleh penghasilan kena pajak. Cara lain untuk melihat tarif pajak adalah tingkat pajak marjinal, yang merupakan tingkat tertinggi yang dibayar oleh bisnis atau individu. Tabel tarif pajak perusahaan , misalnya, memiliki tarif pajak yang berbeda untuk berbagai tingkat pendapatan perusahaan.
Saya tidak suka rata-rata karena mereka tidak memberi tahu Anda banyak hal tentang ujung-ujung kurva. Anda tahu apa yang mereka katakan: Jika Anda memasukkan kepala Anda ke dalam oven dan kaki Anda di dalam freezer, rata-rata Anda benar.
Menurut laporan SBA yang disebutkan di atas,
Kepemilikan tunggal menghadapi tingkat 13,3 persen, kemitraan kecil menghadapi 23,6 persen, dan perusahaan S kecil menghadapi 26,9 persen. Meskipun tidak dapat dibandingkan secara langsung, tingkat yang dihadapi oleh perusahaan kecil C adalah 17,5 persen.
Perbedaan laba bersih dalam jenis usaha
Apa yang lebih menarik bagi saya dalam laporan SBA ini adalah statistik tentang laba bersih.
Hampir 60 persen kepemilikan perseorangan kecil memiliki pendapatan bersih kurang dari $ 10.000, sementara hanya 3,1 persen memiliki pendapatan bersih minimal $ 100.000. Di sisi lain, lebih dari 18 persen perusahaan S kecil memiliki laba bersih minimal $ 100.000.
Pendapatan yang lebih tinggi untuk perusahaan akan menjadi faktor dalam menjelaskan tingkat pajak mereka yang lebih tinggi.
Bagaimana dengan pajak untuk bisnis LLC?
Jika Anda bertanya-tanya mengapa perseroan terbatas (LLCs) tidak terdaftar, ingat bahwa jenis usaha LLC tidak dianggap sebagai entitas pajak oleh IRS. Sebuah LLC dengan satu pemilik dikenai pajak sebagai kepemilikan tunggal, dengan kewajiban pajak dihitung pada Jadwal C dari pengembalian pajak pribadi pemilik. Beberapa anggota LLC dikenai pajak sebagai kemitraan. Dalam kedua kasus, pajak LLC diteruskan kepada pemiliknya.