iPad, Permukaan, dan Tablet Lainnya
Deidre Morhet, pendiri BASC Expertise, perusahaan pajak, penggajian, dan akuntansi di Arizona, menjawab beberapa pertanyaan umum tentang implikasi pajak dari tablet dalam bisnis ( dengan komentar saya dicetak miring ):
Saya ingin membeli tablet (iPad atau Permukaan atau lainnya) untuk digunakan dalam bisnis saya dan sebagian untuk pengeluaran pribadi. Bisakah saya memotong harga pembelian sebagai biaya bisnis ? IRS menganggap tablet sebagai aset tetap mengalami depresiasi . Namun, selama Anda memiliki penghasilan bersih bisnis yang melebihi biaya tablet, dan Anda menggunakannya lebih dari 50% dalam bisnis Anda, Anda dapat membelanjakannya di bawah IRS Code Section 179 .
Pembaruan: Mulai tahun 2016, Anda dapat mengurangi biaya penuh aset bisnis yang lebih kecil seperti iPad dan tidak perlu mendepresiasi mereka dari waktu ke waktu. Produk kantor yang berharga $ 2500 atau kurang dapat dikurangi sebagai biaya pada tahun yang Anda beli dan mulai menggunakannya.
Dapatkah saya memotong biaya bulanan untuk penggunaan tablet ini sebagai pengeluaran bisnis? Apakah saya harus memisahkan waktu pribadi? Anda hanya dapat memotong biaya yang terkait dengan penggunaan bisnis, jadi ya Anda harus melacak penggunaan pribadi.
(Baca lebih lanjut tentang menjaga pengeluaran bisnis dan pribadi terpisah.)
Saya pernah mendengar bahwa tablet dianggap " properti terdaftar ." Bagaimana properti terdaftar berbeda dari properti dan peralatan bisnis lainnya? Properti yang terdaftar pada umumnya adalah aset apa pun yang cocok untuk penggunaan pribadi. Jika aset tidak memenuhi syarat untuk deduksi Pasal 179 dan sebagai gantinya tunduk pada depresiasi biasa, maka Anda harus membatasi penyusutan yang diklaim oleh persentase penggunaan bisnis.
Tablet sebagai Properti Terdaftar
IRS memiliki kategori peralatan khusus yang dibeli dan digunakan oleh bisnis, tetapi juga dapat digunakan secara pribadi. Ini agak sulit, misalnya, menggunakan mesin penggilingan di rumah, tetapi mobil atau komputer dapat digunakan secara pribadi. IRS tidak ingin bisnis membeli dan menggunakan hal-hal ini untuk membaca buku, bermain game, atau menonton video dan kemudian mencoba mengklaim deduksi bisnis untuk penggunaan ini.
Mengurangi iPad Anda
Persyaratan untuk mengurangi properti terdaftar lebih ketat daripada properti lainnya. Untuk mengurangi biaya iPad atau tablet sebagai biaya bisnis, Anda harus dapat menunjukkan bahwa itu digunakan lebih dari 50% untuk tujuan bisnis . Jadi jika Anda menggunakannya untuk bisnis, jangan menaruh game di dalamnya, dan Anda dapat menunjukkan bagaimana Anda menggunakannya untuk bisnis. Misalnya, jika Anda dapat menunjukkan bahwa Anda hanya menggunakannya ketika Anda bepergian untuk bisnis dan bahwa itu adalah satu-satunya komputer yang Anda ambil dalam perjalanan bisnis, Anda mungkin bisa mendapatkan potongan tersebut. Menyimpan catatan yang cermat dan rinci adalah kuncinya.
Mengurangi Penggunaan iPad Anda sebagai Beban Bisnis
Jangan lupa biaya Wi-Fi atau 4G untuk iPad Anda; jika Anda dapat membuktikan bahwa itu digunakan untuk bisnis, Anda juga dapat memotong sebagian dari biaya bulanan jaringan Anda sebagai biaya bisnis.
Bagaimana cara memisahkan penggunaan bisnis dan pribadi sehingga saya tidak mendapat masalah dengan IRS? Metode terbaik adalah menyimpan catatan waktu Anda menggunakan aset untuk bisnis versus waktu yang Anda gunakan untuk menggunakannya secara pribadi dan mengalokasikan pengeluaran gabungan bulanan Anda dengan persentase ini. Penting untuk menyimpan catatan tertulis.
Jika persentase penggunaan bisnis turun di bawah 50%, Anda mungkin harus mengambil kembali bagian biaya deduksi dan penyusutan Pasal 179 (yaitu, Anda mungkin tidak dapat memperoleh potongan pajak penyusutan yang dipercepat ). Setiap biaya bisnis langsung yang terkait dengan tablet (seperti pembelian dan mengunduh aplikasi bisnis) dapat dibebankan saat dibeli.
Bagaimana jika saya seorang karyawan dan ingin membeli tablet untuk penggunaan bisnis? Apakah ada cara untuk mengurangi pembelian ini pada pengembalian pajak pribadi saya? Hanya sebagai biaya usaha karyawan yang tidak ditukar, tunduk pada 2% dari pembatasan Penghasilan Kena Pajak Adjusted pada pengembalian pajak pribadi Anda.
Jika saya (pemberi kerja) menyediakan tablet untuk karyawan, dapatkah saya tetap memotong biaya (awal dan seterusnya) sebagai pengeluaran bisnis? Apakah tablet ini dianggap sebagai manfaat kena pajak bagi karyawan saya? Anda dapat mengurangi biaya penuh tablet yang diberikan kepada karyawan selama penggunaan pribadi dilaporkan sebagai tunjangan tambahan pada karyawan W-2 atau karyawan mengganti Anda untuk penggunaan pribadi. Dalam hal ini, seperti yang dijelaskan di atas, Anda harus dapat mendokumentasikan bagian apa dari penggunaan karyawan untuk bisnis.
Dokumen, Dokumen, Dokumen!
Seperti biasa, mantra saya adalah "DOKUMEN!" Segera setelah Anda membuka iPad dan mulai menggunakannya, mulailah dengan menyimpan catatan aktivitas bisnis. Gunakan spreadsheet sederhana (mereka tersedia untuk iPad dan penggunaan seluler) dan rekam jam yang dihabiskan dan aktivitas bisnis. Jangan membuatnya rumit; pertimbangkan itu seperti merekam waktu yang dihabiskan untuk aktivitas apa pun. Biasakan melakukan hal ini akan membuahkan hasil besar jika Anda pernah diaudit.
Penafian: Tidak ada dalam artikel ini, di situs ini, harus dianggap sebagai pajak atau nasihat hukum. Komentar dan informasi yang disediakan di sini hanya untuk tujuan informasi umum. Setiap situasi bisnis adalah undang-undang dan peraturan yang unik, negara bagian dan federal, termasuk peraturan IRS, berubah secara konstan. Sebelum membuat keputusan bisnis apa pun yang memiliki implikasi pajak atau hukum, diskusikan dengan penasihat pajak dan hukum Anda.