Gail Rosen, CPA menjawab pertanyaan tentang membeli aset bisnis, depresiasi dan depresiasi yang dipercepat, dan bagaimana penyusutan menguntungkan bisnis Anda. Aset bisnis yang sedang dibahas di sini adalah jenis properti bisnis tertentu, termasuk bangunan, tetapi tidak termasuk tanah. Tanah tidak mengalami depresiasi.
1. Saya dengar bahwa depresiasi adalah pengeluaran non-tunai. Apa artinya ini?
Sebagian besar pengeluaran bisnis dapat dikurangkan karena merupakan pengeluaran bisnis biasa dan penting yang Anda habiskan dengan uang pada tahun ini dan Anda mendapatkan potongan untuk biaya tersebut di tahun itu.
Sebagai contoh; Anda membeli persediaan barang seharga $ 200 dan Anda mendapatkan potongan pajak bisnis yang biasa dan perlu untuk persediaan senilai $ 200 itu karena Anda menghabiskan uang untuk itu di tahun ini.
Penyusutan adalah sesuatu yang bisa Anda dapatkan dalam tahun ini meskipun Anda mungkin tidak menghabiskan uang untuk membelinya di tahun itu. Misalnya, Anda membeli sistem komputer pada tahun 2017 seharga $ 5.000. Kehidupan komputer adalah 5 tahun, jadi Anda akan mendapat penghapusan $ 5.000 selama lima tahun ke depan (mengambil biaya untuk mengurangi pajak bisnis Anda).
Meskipun pada tahun 2017 Anda tidak membelanjakan uang tunai untuk komputer (karena Anda membelinya dengan uang tunai), Anda akan mendapatkan potongan untuk komputer yang Anda beli di tahun 2017 karena sudah dihapus lebih dari 5 tahun mulai tahun 2009 ketika Anda membelinya. Oleh karena itu, pada tahun 2010, Anda mendapat potongan untuk biaya non-tunai.
2. Bagaimana depresiasi mempengaruhi laporan laba rugi perusahaan saya? Neraca perusahaan saya?
Aset depresiasi memberi Anda lebih banyak penghasilan pada laporan untung dan rugi dan meningkatkan aset Anda di neraca Anda.
Komputer yang Anda beli pada tahun 2017 sebesar $ 5.000 dikurangi depresiasi sebesar $ 1.000 pada tahun 2017 menyisakan laba bersih sebesar $ 4.000 dan meningkatkan aset Anda di neraca Anda sebesar $ 4,000 yang sama. Setiap pihak ketiga yang melihat laporan keuangan bisnis suka melihat peningkatan laba bersih dan peningkatan aset atas kewajiban.
3. Apakah penyusutan yang dipercepat ? Jika itu dipercepat, apakah itu berarti saya dapat mengambil lebih banyak depresiasi pada suatu produk? Apakah penyusutan dipercepat berlaku untuk beberapa produk lebih dari yang lain?
Ketika Anda terdepresiasi, atau "hapus", aset selama masa manfaatnya, Anda dapat mengambil lebih banyak depresiasi pada tahun-tahun awal dengan depresiasi yang dipercepat. Depresiasi pada pembelian aset bisnis dapat dipercepat, memungkinkan Anda untuk mengurangi lebih banyak dari harga pembelian sebelumnya, kadang-kadang seluruhnya pada tahun pertama.
Setiap kelas aset memiliki kehidupan dan meja yang menentukan jumlah penyusutan dipercepat Anda berhak untuk setiap tahun (BPA Anda dapat menunjukkan kepada Anda tabel ini). Anda juga dapat membuat pemilihan di bawah Bagian 179 untuk mengambil semua penyusutan pada tahun pembelian, dan Anda mungkin juga berhak mengambil potongan bonus depresiasi untuk membeli aset baru.
4. Apa manfaat dari depresiasi yang dipercepat?
Manfaat dari depresiasi yang dipercepat adalah bahwa Anda mendapatkan lebih banyak dari pengurangan pajak di tahun-tahun sebelumnya dan oleh karena itu Anda mendapatkan pengembalian lebih banyak dari uang pajak Anda sebelumnya dibandingkan nanti.
Penting untuk menyadari bahwa penyusutan tidak sekarang atau tidak pernah ... sekarang atau nanti. Dan terkadang mengambil potongan di tahun-tahun mendatang lebih baik.
Jika Anda berharap berada dalam kelompok berpenghasilan lebih tinggi di tahun-tahun mendatang, tidak akan menjadi kepentingan terbaik Anda untuk mempercepat pengurangan, tetapi sebaliknya untuk menghapus aset menggunakan metode garis lurus (yaitu, jumlah depresiasi yang sama setiap tahun ); oleh karena itu, simpanlah potongan untuk tahun-tahun Anda berada dalam kelompok pajak yang lebih tinggi.
5. Apa jenis catatan yang harus saya simpan untuk menghitung penyusutan?
Anda harus menyimpan salinan faktur yang menunjukkan dengan tepat apa yang Anda beli plus bukti pembayaran. Banyak negara bagian akan memeriksa aset bisnis yang Anda beli untuk memastikan Anda membayar pajak penjualan yang berlaku pada aset tersebut. Bahkan jika Anda membeli aset di negara bagian lain, Anda harus membayar pajak penggunaan ke negara bagian Anda jika pajak penjualan tidak dikenakan biaya.
6. Kapan saya melakukan depresiasi? Kapan depresiasi diambil sebagai biaya?
Anda mengambil biaya depresiasi pada akhir tahun, sehingga dapat dimasukkan dalam pajak Anda.
Tetapi mengetahui kapan harus mengambil berapa banyak depresiasi atas kehidupan aset, itulah pertanyaan jutaan dolar. Pilihannya adalah untuk mengambil penyusutan semua dalam tahun pembelian (di bawah Bagian 179) atau mengambil depresiasi atas umur aset, dengan opsi mempercepat pengurangan depresiasi pada tahun-tahun awal pembelian.
Perencanaan pajak yang hati-hati akan memberi tahu Anda opsi mana yang paling menguntungkan bagi Anda tergantung pada braket pajak yang diproyeksikan setiap tahun dan antisipasi perubahan dalam undang-undang pajak. Konsultasikan dengan profesional pajak Anda untuk membantu Anda menentukan pengurangan penyusutan untuk aset bisnis tertentu.
7. Sepertinya banyak pekerjaan untuk mencari tahu penyusutan; apakah itu sepadan dengan masalah?
Penentuan metode depresiasi yang akan bekerja paling baik untuk Anda dapat memakan waktu; namun, manfaat dari mengambil potongan depresiasi di tahun-tahun yang paling menguntungkan laporan keuangan Anda dan pengembalian pajak adalah sepadan dengan usaha. Memiliki BPA tingkat pertama di tim Anda selalu penting!
8. Apa yang dikatakan IRS tentang depresiasi?
Catatan terakhir: Mengambil potongan pajak atas pembelian aset bisnis lebih rumit dari yang Anda kira. IRS membebankan batasan dan batasan pada jumlah dan jenis depresiasi yang dapat Anda ambil pada aset bisnis.
Penafian: Informasi dalam artikel ini dan di situs ini tidak dimaksudkan untuk menjadi pajak atau saran hukum. Setiap situasi bisnis adalah unik, dan hukum serta peraturan berubah secara konstan. Konsultasikan dengan penasihat pajak dan hukum Anda sebelum membuat keputusan yang dapat memengaruhi bisnis Anda.