Bagaimana Anda Melakukan Analisis Laporan Keuangan?

01 - Analisis Tren

Analisis tren juga disebut analisis deret waktu . Analisis tren membantu manajer keuangan suatu perusahaan untuk menentukan bagaimana perusahaan cenderung bekerja sepanjang waktu, berdasarkan tren yang ditunjukkan oleh sejarah masa lalu.

Analisis tren menggunakan data historis dari laporan keuangan perusahaan, bersama dengan data yang diperkirakan dari pro forma perusahaan, atau pandangan ke depan, laporan keuangan, untuk mengumpulkan pandangan jangka panjang dari aktivitas keuangannya dan mencari variasi dari waktu ke waktu.

Salah satu cara populer dalam melakukan analisis tren adalah melalui analisis rasio keuangan . Jika Anda menghitung rasio keuangan untuk perusahaan bisnis, Anda harus menghitung setidaknya dua tahun rasio untuk membandingkan secara berdampingan untuk memberikan informasi yang berarti.

Rasio tidak berarti apa-apa kecuali Anda memiliki sesuatu untuk dibandingkan dengannya, seperti tahun-tahun data lainnya. Analisis tren bahkan lebih kuat jika Anda memiliki dan menggunakan beberapa tahun rasio keuangan. Beberapa perusahaan juga membandingkan data dengan rasio rata-rata untuk industri atau pesaing mereka.

02 - Analisis Laporan Keuangan Ukuran Umum

Analisis laporan keuangan ukuran umum melibatkan analisis neraca dan laporan laba rugi menggunakan persentase. Semua item baris pernyataan pendapatan dinyatakan sebagai persentase penjualan. Semua item neraca garis dinyatakan sebagai persentase dari total aset.

Misalnya, pada laporan laba rugi, setiap item baris dibagi dengan penjualan dan pada neraca , setiap item baris dibagi dengan total aset. Jenis analisis ini memungkinkan manajer keuangan untuk melihat laporan laba rugi dan neraca dalam format persentase, sehingga lebih mudah untuk ditafsirkan.

Melihat laporan laba rugi , misalnya, Anda dapat mengubahnya menjadi laporan pendapatan umum dengan mudah. Jika Anda menghitung laba bersih sebagai persentase dari total penjualan, itu akan terlihat seperti contoh ini: $ 64.000 laba bersih / $ 1.000.000 total penjualan = 6,4 persen.

Terapkan formula itu ke setiap item baris pada laporan laba rugi untuk mengembangkan laporan pendapatan umum Anda. Dengan kata lain, tetapkan setiap item baris sebagai persentase dari penjualan, dengan penjualan sama dengan 100 persen dari itu sendiri.

Seperti halnya analisis rasio keuangan, Anda dapat membandingkan laporan pendapatan umum dari satu tahun ke tahun data lain untuk melihat bagaimana kinerja perusahaan Anda. Secara umum lebih mudah untuk membuat perbandingan menggunakan persentase daripada angka absolut.

Menggunakan persentase juga mempermudah membandingkan dua perusahaan dengan ukuran yang sangat berbeda. Bahkan jika satu perusahaan tiga kali lebih besar dari pesaingnya dalam hal penjualan, persentase-bijaksana, mungkin menghabiskan proporsi biaya yang sama, misalnya.

03 - Perubahan Persentase Analisis Laporan Keuangan

Persentase mengubah analisis laporan keuangan menjadi sedikit lebih rumit. Ketika Anda menggunakan bentuk analisis ini, Anda menghitung tingkat pertumbuhan untuk semua item laporan laba rugi dan neraca akun relatif terhadap tahun dasar.

Ini adalah bentuk analisis laporan keuangan yang sangat kuat. Anda benar-benar dapat melihat bagaimana berbagai laporan laba rugi dan akun neraca tumbuh atau menurun sehubungan dengan pertumbuhan atau penurunan penjualan dan total aset .

Misalnya, katakanlah bahwa XYZ, Inc. memiliki $ 500 dalam inventaris di neraca pada tahun 2015 dan $ 700 dalam inventaris di neraca pada tahun 2016. Berapa banyak inventaris yang tumbuh di tahun 2016?

Rumus untuk menghitung tingkat pertumbuhan dalam inventaris adalah sebagai berikut: (Persediaan akhir tahun 2016 - inventaris awal tahun 2015) / inventaris awal tahun 2015 = $ 200 / $ 500 = 0,40, atau 40 persen. Pertumbuhan atau perubahan dalam inventaris untuk XYZ, Inc. pada tahun 2016 adalah 40 persen.

Jika Anda melakukan analisis perubahan persentase untuk semua neraca dan item laporan laba rugi, bandingkan dua atau tiga tahun dari sisi data berdampingan untuk melihat tren penting dalam item seperti pengeluaran berlebihan atau peningkatan pertumbuhan penjualan.

04 - Benchmarking

Benchmarking juga disebut analisis industri. Benchmarking melibatkan membandingkan perusahaan dengan perusahaan lain dalam industri yang sama untuk melihat bagaimana satu perusahaan melakukan secara finansial dibandingkan dengan yang lain di industri.

Jenis analisis ini sangat berguna bagi manajer keuangan karena membantu mereka melihat apakah mereka memiliki keunggulan kompetitif atau ketidakefisienan tempat relatif terhadap orang lain dalam bisnis yang sama.

Analisis rasio keuangan sering digunakan untuk pembandingan. Rasio keuangan untuk individu, terutama perusahaan publik dapat diperoleh dari sejumlah sumber. Beberapa publikasi menawarkan rasio rata-rata industri, meskipun mereka mungkin memerlukan langganan berbayar, seperti Studi Pernyataan Tahunan Asosiasi Manajemen Risiko.

Anda juga dapat memperoleh rasio rata-rata industri dari Value Line dan Dun and Bradstreet. Periksa ketiga publikasi ini di perpustakaan umum setempat atau perpustakaan bisnis perguruan tinggi setempat.

Untuk melakukan benchmarking, bandingkan rasio untuk satu perusahaan dengan rasio perusahaan lain dalam industri yang sama. Pastikan bahwa rasio rata-rata industri dihitung dengan cara yang sama dengan rasio untuk perusahaan Anda dihitung ketika Anda melakukan pembandingan.

Menggunakan keempat teknik analisis laporan keuangan dapat membantu manajer keuangan dalam memahami keadaan keuangan perusahaan bisnis baik secara internal dan dibandingkan dengan perusahaan lain dalam industrinya. Bersama-sama, metode ini menyediakan alat analisis yang kuat yang dapat membantu perusahaan mendapatkan wawasan tentang pelarut yang bertahan dan menguntungkan.