Apa Perbedaan Antara Uang Tunai atau Sumbangan Properti
- Peralatan kantor atau perabotan yang sudah usang
- Mesin usang (atau tidak begitu usang)
- Kendaraan yang tidak lagi digunakan
Jika Anda berpikir untuk menyumbangkan beberapa peralatan atau perabotan untuk amal, itu bagus, tetapi pastikan Anda memaksimalkan manfaat pajak dari donasi amal sebelum Anda mulai membalikkan properti.
Mengurangi Sumbangan untuk Amal
Pertama lihat apakah Anda dapat mengambil potongan pajak untuk diberikan kepada badan amal pilihan Anda. Anda harus menyumbang ke badan amal yang disetujui oleh Internal Revenue Service sebagai lembaga nirlaba untuk mengklaim pengurangan. The IRS Exempt Organization Select Check menyediakan daftar lengkap badan amal yang disetujui, serta alat pencarian.
Menilai Aset
Sebelum Anda memutuskan apakah akan menyumbangkan aset atau menjualnya dan menyumbangkan uang tunai, Anda juga harus:
- Tentukan nilai asli dari aset ketika Anda membelinya, termasuk biaya pengiriman dan pengaturannya.
- Perkirakan nilai pasar wajar aset saat ini .
Anda harus menyimpan catatan yang akurat dan lengkap tentang aset bisnis sehingga Anda dapat membuktikan nilai asli.
Menilai Properti Bisnis
Anda harus dapat menunjukkan bahwa nilai pasar wajar akurat untuk donasi aset bisnis atau properti dengan nilai lebih dari $ 250.
Ini mungkin mengharuskan Anda mendapatkan penilaian dari penilai independen. Baca lebih lanjut tentang pemotongan pajak untuk donasi amal .
Hubungi Penasihat Pajak Anda
Ketika Anda telah menentukan nilai asli dan nilai pasar saat ini dari donasi Anda, pertimbangkan untuk berkonsultasi dengan penasihat pajak Anda sebelum membuat keputusan tentang apakah akan menyumbangkan aset atau hasil tunai dari penjualannya.
Beberapa variabel dapat memengaruhi keputusan Anda, termasuk potensi keuntungan modal dan jenis bisnis yang Anda miliki. Beberapa pedoman umum dapat membantu Anda membuat keputusan:
- Pertimbangkan apakah aset telah meningkat (dihargai) atau menurun (terdepresiasi) dalam nilainya.
- Jika sudah dihargai, Anda mungkin akan menyadari penghematan pajak yang lebih besar dengan menyumbangkan aset langsung ke badan amal. Jika Anda menjual aset dan memberikan hasilnya kepada badan amal, peningkatan nilai kemungkinan akan menghasilkan keuntungan modal yang akan menghasilkan peningkatan pajak bagi Anda atau bisnis Anda. Amal mungkin akan dapat menjual atau melelang aset dengan harga yang lebih tinggi juga.
- Jika aset telah terdepresiasi , biasanya lebih baik untuk menjual aset dan mengambil kerugian, lalu menyumbangkan hasilnya ke badan amal. Jika Anda menyumbangkan aset yang terdepresiasi secara langsung, Anda hanya akan menerima pengurangan untuk penurunan nilai.
- Jika Anda menyumbang inventaris, Anda harus terlebih dahulu menetapkan basis biayanya menggunakan LIFO , FIFO , atau cara lain. Anda dapat mengurangi nilai pasar yang adil atau basis pajak, mana yang lebih sedikit.
- Jika Anda menyumbangkan properti dengan hipotek untuk itu, Anda harus mengurangi nilai pasar yang adil dengan nilai bunga apa pun yang Anda bayarkan atau akan bayar setelah kontribusi. Anda tidak dapat mengklaim pemotongan bunga dan pengurangan amal dengan jumlah yang sama.
Mendokumentasikan Hadiah
Anda akan membutuhkan surat dari badan amal yang mengakui donasi apakah Anda menyumbangkan uang atau aset. Surat itu harus memasukkan jumlah persis yang disumbangkan untuk sumbangan uang tunai. Badan amal tidak memperkirakan nilai untuk sumbangan properti atau aset. Anda harus dapat membuktikan nilai dengan penilaian atau penilaian independen lainnya.
CATATAN: Undang-undang perpajakan berubah secara berkala, dan Anda harus berkonsultasi dengan profesional pajak untuk mendapatkan saran terbaru. Informasi yang terkandung dalam artikel ini tidak dimaksudkan sebagai nasihat pajak dan bukan merupakan pengganti nasihat pajak.