Artikel ini menjelaskan konsep pengalahan kerugian pajak ke tahun pajak sebelumnya dan meneruskan ke tahun pajak mendatang.
Fokus dalam artikel ini aktif
Bagaimana Cara Penangguhan Pajak Dibawa Kembali atau Dimajukan?
Salah satunya adalah strategi pajak membawa kerugian pajak bisnis dalam satu tahun mundur ke tahun menguntungkan sebelumnya atau maju ke tahun-tahun mendatang yang memiliki keuntungan pajak. Strategi ini disebut, secara alami, kerugian pajak atau carryforward, tergantung pada arah mana yang Anda pilih untuk pergi.
Pengembalian kerugian pajak adalah ketentuan yang memungkinkan individu atau bisnis untuk menggunakan kerugian operasi bersih dalam satu tahun untuk mengimbangi laba dalam satu tahun atau lebih tahun sebelumnya.
Kerugian fiskal yang dapat dikompensasikan sama dengan kerugian pajak, membawa rugi pajak ke tahun laba berikutnya.
Kerugian yang digunakan untuk ketentuan ini harus kerugian operasi bersih, bukan kerugian pada investasi.
Anda juga dapat mengklaim membawa kembali atau meneruskan pajak terhadap pajak penghasilan negara. Jumlah dan batasan bervariasi menurut negara. Lihat artikel ini oleh Yayasan Pajak untuk mengetahui lebih lanjut tentang undang-undang negara bagian.
Siapa yang Bisa Menggunakan Kerugian Pajak Membawa Kembali atau Membawa ke Depan?
Bisnis dapat menggunakan ketentuan ini terhadap kerugian operasi bersih, kerugian modal yang melebihi keuntungan modal , dan keuntungan tertentu dari penjualan atau pertukaran saham bisnis kecil yang berkualitas.
Wajib pajak orang pribadi juga dapat menggunakan rugi pajak yang diteruskan untuk beberapa tujuan berbeda, dan mereka mungkin tersedia dari IRS dan dari otoritas pajak negara Anda.
Misalnya, jika Anda telah memberikan kontribusi berlebih pada rencana 529 negara bagian, Anda tidak dapat memotong jumlah berlebih, tetapi Anda mungkin dapat membawa jumlah tersebut ke tahun-tahun mendatang.
Ken Clark, Membayar untuk ahli College, memiliki rincian lebih lanjut tentang beberapa peluang pajak penerusan untuk pembayar pajak non-bisnis
Cara Menglaim Pajak Membawa Kembali atau Membawa Maju
Berikut ini proses umum untuk menentukan apakah Anda ingin mengambil rugi pajak yang dibawa kembali atau diteruskan.
- Pertama, selesaikan pengembalian pajak untuk jenis bisnis Anda .
- Kemudian tentukan apakah Anda memiliki kerugian operasi bersih. Jika pengurangan pajak Anda untuk satu tahun lebih besar dari penghasilan Anda, Anda mungkin memiliki kerugian operasional bersih. Ada perhitungan (rumit) yang digunakan untuk menentukan NOL.
- Maka Anda akan perlu membuat keputusan apakah akan menanggung kembali rugi pajak ke tahun sebelumnya atau maju ke tahun depan dan klaim pengurangan tersebut.
- Jika Anda memiliki lebih banyak kerugian bersih daripada laba dalam satu tahun, Anda dapat membawa NOL yang tidak terpakai ke tahun berikutnya atau tahun sebelumnya. Kemudian Anda bisa mulai lagi di Langkah 4 sampai Anda telah membawa (atau membawa kembali) seluruh jumlah kerugian.
Ada banyak aturan dan pengecualian untuk mengklaim rugi pajak yang dibawa ke depan.
Itu alasan lain untuk memastikan Anda mendapat bantuan seorang profesional pajak untuk proses ini.
Pastikan untuk menyimpan catatan yang sangat baik untuk semua klaim pajak. IRS mengatakan,
"Anda harus menyimpan catatan untuk setiap tahun pajak yang menghasilkan NOL selama 3 tahun setelah Anda menggunakan carry back / carry forward atau 3 tahun setelah carry forward berakhir."
DISCLAIMER Ini adalah gambaran umum dari kerugian pajak dan carryforwards, dan artikel ini tidak dimaksudkan untuk menjadi nasihat pajak. Kerugian pajak dan carryforwards adalah rumit dari ini. Jika Anda berpikir Anda mungkin dapat mengambil pengembalian pajak kembali atau meneruskan, berbicara dengan profesional pajak Anda, yang dapat membantu Anda dengan perhitungan dan mendiskusikan opsi.
Untuk informasi lebih lanjut tentang kerugian pajak kerugian operasional bersih, bawa maju dan kembalikan ketentuan, lihat I RS Publikasi 536: Kerugian Operasi Bersih.
(PDF)